序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇風險管理方式，期待它們能激發您的靈感。

篇1

關鍵詞：貸款風險；管理方式；創新

中圖分類號：F830.61

文獻標識碼：A

文章編號：1003-9031(2007)08-0059-03

1998年以來，我國四大國有商業銀行逐步實行貸款風險五級分類管理。2004年初，中國銀監會提出了關于推進和完善貸款風險分類工作的意見，要求農村信用社全面推行這一管理辦法。同時，銀監會還提出了以風險為中心的監管理念和監管方式，將監管重點由對銀行業的合規性監管轉變為以風險為主，重視對銀行總體風險的把握、防范和化解，尤其是對早期風險的識別、預警和控制，堅持促進銀行內控機制的形成和內控效率的提高等，這標志著我國金融業貸款管理方式將徹底向以建立風險管理為主的模式轉變。因此，加強貸款風險管理不僅是防范、化解經營風險，實現持續健康發展的需要，也是農村信用社適應新的金融監管形式的需要。

一、樹立以風險管理為核心的貸款管理理念

樹立貸款風險管理理念，就是對農村信用社貸款資產進行全方位的風險識別、度量和處置。相對于過去的資產負債比例管理和合規性管理，貸款風險管理的難度將會增加。因為貸款風險管理不再是簡單依靠信貸人員對客戶和市場的經驗判斷，更主要的是借助于健全的風險評價體系，對貸款風險做出科學、準確的界定。信貸資產所面臨的主要風險既有信用風險、市場風險，也有操作風險、管理風險，還有道德風險等。要對這些風險進行有效的識別、計量、監測和控制，經營管理者必須牢固樹立貸款風險管理理念，建立全面系統的風險管理程序和評價體系，包括使用客戶信用評級、貸款風險分類和貸款風險模型等技術手段。

從農村信用社的現狀看，所采取的貸款風險管理手段還比較落后，主要停留在資產負債指標管理、合規性管理水平上。資產負債比例管理的局限性很大，一是貸款質量指標設置過于簡單，8?5?2的貸款質量指標，不僅不能全面地反映貸款的質量狀況，而且隨著管理政策的調整，逾期、呆滯、呆賬貸款的內涵及其比例關系都發生了變化，已不能有效地反映貸款質量管理的要求。二是單戶貸款、最大10戶貸款和存貸款比例及中長期貸款比例等風險控制指標，測重于對信貸管理單項指標的分析與監測，指標之間各自獨立、缺乏必要的關聯度，難以據此對信貸風險做出綜合評價，進行全面、整體的風險評級及量化管理。三是指標多為靜態指標，注重考量某一個時點的形態，沒有考慮貸款風險的動態變化因素，缺乏對貸款過程風險的把握和控制，不能事前對貸款風險進行預警和監督。[1]由于資產負債比例管理制度的局限性和農村信用社管理基礎較為脆弱，以致貸款管理工作存在較大的隨意性、無序性和不規范。可見，隨著金融的發展和管理政策的變遷，資產負債比例管理已不能滿足信貸資產風險管理的需要。因此，按照國家金融監管部門監管政策和管理方式的要求，盡快確定以風險為中心的管理理念是非常必要的。

二、健全以安全經營為前提的貸款質量管理體系

貸款是農村信用社主要的資產業務和盈利方式。沒有貸款的安全就沒有貸款的效益。因此，加強業務經營必須以貸款安全為基本前提。

1.完善貸款質量保障機制要以防范風險為前提。一是在貸款的調查階段，重點進行借款人信用分析或者借款項目的評估，確定借款人信用等級系數，測算貸款風險度，提出貸款意見。二是在貸款審查階段，主要驗證貸款風險度，確定貸款方式，對貸款的基本情況進行審查，努力將風險控制在最低限度之內。三是在貸款決策階段，由管理人員在充分聽取各方面意見后，最終審批貸款。四是貸款發放后，貸款檢查人員監測貸款資產質量的變化，加強對貸款的管理和清收處理，并及時向有關部門通報貸款風險情況，定期測算和分析全部貸款的風險度。

加強貸款質量管理重點在自控、互控、監控三道環節，具體到管理過程必須健全三個機制。首先是嚴格的大額貸款決策審批機制。包括年度貸款投放計劃，引導貸款投向，選擇貸款對象，指導風險規避，并負責審批權限內貸款和高風險度貸款的審批，督促監控部門定期對貸款投放情況進行檢查，修正偏差，確保貸款投放計劃順利實現。其次是以審貸分離為核心的控制機制。推行審貸分離的關鍵是在抓好機構、人員合理設置的同時，認真落實各個職位的職責，正確處理分工合作的關系，以提高工作效率。還要完善與上級管理部門之間的縱向監督制約程序，從而提高科學決策水平。第三是部門密切配合的質量監控機制。應明確信貸、會計、稽核等部門的責任，對有問題貸款，信貸部門要及時催收，會計部門要主動在賬上反映，資產保全部門要及時統計分析并最終做出綜合評價。要改變過去單純的形態監控為多重監控，對風險度高的貸款除確定專人跟蹤監測外，還應作為重點監控對象定期檢查，發現問題及時督促有關部門進行處理。

2.重視內控機制在貸款質量管理中的作用。有效的內部控制是農村信用社防范貸款風險的保障。目前，農村信用社內部控制水平較落后，主要的缺陷表現在三個方面。一是對聯社、信用社信貸管理層的監督制約缺位；二是對貸款的風險不能充分認定和評估，沒有建立以風險防范為主導的貸款安全質量評價體系和風險控制機制；三是內部稽核獨立性不強。由于農村信用社管理體制不健全，內部稽核部門隸屬于聯社或信用社，稽核人員工資福利、任命、考核、升遷等都與被稽核單位息息相關，獨立行使稽核監督的權利受到極大限制，影響了稽核工作的客觀性。

貸款的風險有內生性風險和外生性風險，內控機制薄弱是貸款風險生成的內在因素。農村信用社要提高貸款風險管理的效率，必須克服和解決內控機制的功能缺陷及問題，充分發揮內控機制在貸款風險管理中的作用。首先必須在指導思想上確立內控制度建設的地位。農村信用社應加深對貸款風險的認識，把加強內部控制作為信貸管理的重中之重，包括對貸款風險的識別、預警、評估和控制機制的建立，以及主動接受上級管理部門管理，不斷完善貸款風險的管理體系和內控機制。其次要參照《商業銀行內部控制指引》，建立健全信貸管理內部控制體系，并實現傳統管理方式向風險管理方式的轉變。在傳統的管理方式里，內控的主要精力是放在具體業務的檢查和對有關時點數據的分析上，管理的重心在于合規性；以風險為中心的管理方式，則是把內控的重點集中在與貸款風險緊密相關的銀行內控制度建設上，集中在信用社對管理貸款的方式、程序能否預警、衡量和控制貸款風險發生上。農村信用社要克服法律制度供給不足的缺陷，通過管理方式的轉變來保障和促進信貸資金的安全運營。

三、構建以信息監測為基礎的貸款風險管理體系

貸款風險識別是貸款風險管理的基礎，主要包括兩個方面：一是感知風險，即通過客戶信息的收集整理和加工，識別貸款風險的存在；二是分析風險，即通過歸類處理，分析引起貸款風險的各種因素。因此，貸款風險識別必須建立健全客戶信息監測系統和貸款風險權數體系。

1.建立健全的客戶信息監測系統。該系統建設由信息采集、信息加工和信息傳導三個重要環節組成，缺一不可。應提高對建立客戶信息監測系統重要性的認識，認清充分掌握客戶信息資料對貸款風險管理的意義，不斷完善客戶信息監測系統和充實數據庫。首先應建立統一系統的客戶信用等級評定體系，可按一般農戶、其他個體客戶、企業(公司)客戶分別建立。其次應建立規范的信息采集、整理、分析操作流程。對于客戶信息資料的來源，農戶小額信用貸款可以利用對農戶進行評級授信和信用村鎮建設有關資料，大客戶可以利用貸款風險分類建立的資料庫。在此基礎上，還要從三個方面加強客戶信息資源的采集和管理工作：一要拓寬信息的采集渠道，注意多渠道收集貸款資料，包括客戶的財務信息和非財務信息；二要堅持完善信貸檔案管理，確保貸款客戶信息資料的完整、統一，為處理信息提供準確、真實、有效的信息資源；三要采取現代科技手段，利用計算機技術逐步建立貸款風險管理數據庫，應組織科技人員統一開發適應農村信用社貸款風險管理特點的數據處理系統，既便于信息收集和存儲，又便于信息處理和風險預警。

2.建立有效的貸款風險內部評級控制系統。一是建立獨立的內部評級部門。該部門的組織架構和人員應獨立于決策者和信貸部門，以保證評級結果的客觀性。二是建立合理的內部評估程序，確定風險管理標準、信息披露制度，評級認定規則，以便對風險有正確的判斷，并在此基礎上做出客觀的評估。三是內部評級監督制約機制在內部評級部門外設立監督部門，以便定期對評級結果進行檢驗。從機制上對內部評級部門形成制衡作用。

3.導入量化管理為主體的貸款風險估測系統。貸款風險估測是指在風險識別基礎上，通過對所收集的詳細信息資料加以分析，運用概率論和數量統計，估計預測風險發生的概率和損失幅度。它是風險管理中不可缺少的一環，目的是通過對風險的分析，把風險進行量化，為選擇防范風險的不同手段提供科學的依據。

貸款風險用貸款風險度的大小計量，度值大的風險高，度值小的風險低。按照國際風險管理慣例，貸款風險度值最低為0，最高為1，大于1時以1計；對風險的控制臨界值一般設置在0.6，即應全力將貸款風險度控制在0.6以內，當貸款的風險度超出這一度值時應做出不予發放的決策。當某個信用社的全部貸款資產綜合風險度大于0.6時，說明該信用社貸款資產的整體風險較高，應采取積極的控制措施加以改善。[2] 對貸款風險進行量化管理和模型化是銀行風險管理在技術上的重要發展趨勢。要對貸款風險進行科學的量化管理，首先要根據影響貸款風險程度的主要因素，確定與之相應的風險權數是識別和認定各類貸款資產風險含量的基本標準，即貸款對象風險權數、貸款方式風險權數、貸款期限風險權數、貸款形態風險權數。這些風險權數要符合農村信用社貸款資產特點和金融監管當局的風險監管要求。其次要建立貸款風險量化模型，既可用于審批貸款時測算貸款的預期風險，也可用于檢查某筆貸款或綜合考察某個信用社或某個區域各信用社全部貸款資產的風險度。[3]

4.積極更新和優化信用風險管理技術。信用風險管理科學化的實現需要強有力的技術和信息系統支持，包括風險管理技術、計量統計技術和信用風險數據庫建設等。目前我國銀行普遍采用打分法，這種方法雖簡便易行，但由于缺乏計量統計分析手段，對影響借款人信用狀況的各因素及其相互關系缺乏系統的量化分析，因而缺乏對未來風險的準確預測。而且以打分法得出的評級結果主要用于授信管理，不能取代對客戶信用風險的全面管理。因此，應學習和借鑒國外先進的風險管理方法和手段，加強相關的管理信息系統的研究與開發。加強企業信用評級體系的建設，提高銀行的信用評級水平。在風險評級方面，銀行可充分利用國內外的專業技術力量，完善內部評級體系，采用先進的計量統計分析技術，為最新風險測度方法如VAR法的運用提供技術保障。

5.加快貸款風險五級分類管理的實施步伐。貸款風險五級分類是國際通行的管理辦法，通過此類方法信用社可以動態地掌握貸款質量的變化，及早采取措施控制風險。農村信用社采取此類方法防范貸款風險剛剛起步，加上農村信用社貸款管理基礎差、客戶分散、流動性大、客戶資料不全等因素，工作的難度很大。要達到風險管理的目的，農村信用社要結合自身業務特點，根據有關部門制定的標準要求，制定具體的分類操作實施辦法，既要立足于“利于管理、方便操作、提高效率、加快進度”，又要盡量統一標準、統一規程，確保質量和效果。對重要標準要盡可能設計量化指標，增加可操作性和客觀性，要多作定量分析，減少定性描述。注重區別借款人和貨款這兩種不同性質的風險，提高信用社管理不同貸款風險的能力。

6.努力提高管理人員對貸款風險管理的適應性。科學貸款風險管理要求信貸人員對客戶的經營活動、財務與非財務、現金流量等有關情況進行全面細致的分析，這就要求農村信用社必須建立一支具備業務素質、掌握法律知識，對企業財務管理有一定了解的信貸人員隊伍，以提高對貸款的分析判斷能力。因此，必須切實加強信貸風險管理業務知識和技能培訓工作，不僅要對信貸人員進行業務上的培訓，要求熟悉和掌握現金分類的標準和方法，而且要開展宏觀理論、市場經濟、信息收集、會計處理、法律法規統計計量等知識的培訓，不斷提高管理風險的能力。

參考文獻：

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關鍵詞：信用風險征信系統內部評級

2008年9月雷曼兄弟宣告破產，從而拉開了席卷全球的金融危機的序幕.盡管一些國家近期出現了一些積極信號，但諸多經濟學界的權威人士都表示，全球范圍內的經濟衰退其實并未結束，全球經濟形勢依然不容樂觀.適逢金融危機一周年之際，回顧我們走過的歷程，不禁引發筆者諸多思考。

1我國銀行業存在的風險隱患

為應對金融危機，中國自zoos年11月開始實行適度寬松的貨幣政策，并提出了未來兩年4萬億元人民幣的投資計劃。在積極財政政策的推動下，中國銀行業及時調整策略，取消信貸規模管理，開始了高速的信貸投放進程。2008年最后兩個月信貸投放額分別為4600億元、7700億元，2009年1-8月各項貨款就增加8.15萬億元，同比多增5.04萬億元。信貸的投放對于各經濟主體信心的恢復和投資的增長起到了重要作用，但我們也必須清醒地認識到，在這么短的時間內投放如此天量的貸款，實體經濟是否可以真正消化掉

2009年8月15日，《銀行家》雜志《2009中國商業銀行競爭力評價報告》.該報告以2008年商業銀行的基本業績和表現為主，結合近幾年的發展歷程，并通過大量的實證研究，分析了全球金融危機背景下中國銀行業的現狀.該報告通過對1一6月份貸款增量結構的分析指出，由于實體經濟部門缺乏良好的投資機會，可能導致大量的信貸資金選擇資本市場.從下面的數據我們可見一斑:在全球經濟一片低迷的情況下，我國資本市場卻一枝獨秀，掀起了強勁的上漲行情.上證綜數在過去6個月里漲幅超過了60%a,1500只股票股價翻倍;同時樓市更是異常火爆，據國家統計局公布的數據顯示，全國平均住宅銷售價格在1-5月上升了22%。我們都知道，虛擬經濟是要以實體經濟為依托的，本輪資本市場的繁榮不禁讓筆者想到了美國的次貸危機.次貸危機就是因為信用的濫用，動搖了整個金融體系的基礎，從而引發了全球性的金融海嘯.商業銀行作為儲蓄投資轉化的中間一環，是經營和管理風險的主體，一旦商業銀行出了問題，積聚的風險將危害到整個金融體系的安全.當前，我國商業銀行最主要的業務就是信貸業務，上半年的天量信貸投放必然使銀行的風險隨之增大.標準普爾評級服務的《中國經濟政策轉向，中資銀行2009年喜憂參半》報告中就指出，中資銀行2009年的最主要風險就是信用風險。

2加強銀行信用風險管理的建議

由于我國經濟正處在轉軌時期，制度方面還存在著很多的不足與欠缺，銀行的風險管理又是個非常復雜的系統工程，需要外部宏觀環境與銀行內部微觀環境相配合才能取得成效.所以我們應該注意以下幾點:

首先是要加快社會征信系統的完善.社會征信系統能從根本上解決銀行與客戶間的信息不對稱問題，為切實防范信貸風險、確保信貸資金安全增添一道防線，也能為銀行提高工作效率發揮積極的作用.在發放貸款之前，商業銀行可以通過查看申請人的信用檔案，也就是信用報告，了解申請人的信用記錄，作為信貸審批重要的依據，同時銀行還可以根據信用記錄的好壞，在貸款的額度、期限和利率上給予貸款申請者一定的優惠，這樣不僅簡化貸款的審貸程序，提高審貸效率，而且也促進了銀行信貸業務的良性發展，不僅如此，銀行還可以在發放貸款以后在風險防范管理中隨時對該客戶進行查詢跟蹤，以便實時監控.

其次是相關法律的完善.國家要制定有針對性的社會信用法律規范，對我國信用風險管理機構的設置、信用風險管理體制的模式、信用行為當事人雙方的權利與義務，政府、中央銀行、銀監會、商業銀行以及其他主體在防范信用風險、推進信用體系建設中的地位、權利與義務以及失信行為的法律責任等作出明確的規定，為有效防范銀行信用風險打下堅實的基礎。

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關鍵詞：療養護理風險事件防范措施管理措施

Doi：10.3969/j.issn.1671-8801.2014.01.472

【中圖分類號】R47【文獻標識碼】B【文章編號】1671-8801（2014）01-0320-02

醫院或者療養院進行的護理工作一般都是針對病情趨于穩定的患者，具有直接操作性、護理的連續性和病情變化的不確定性。據相關資料的研究，由護士產生的醫療差錯和失誤導致的醫療事故頻率要遠高于醫生和其他人員，而針對一般的護工來說，不正確的護理方法和操作方式會導致一系列的大大風險事件，對護理安全和質量有決定性的影響。

1療養護理中風險事件的內容和特點

1.1護理風險及管理的概念和風險事件內容。護理風險是泛指發生在醫院或者療養院的一切因護理問題而產生的不安全事件，主要是指因護理人員產生，也包括其他相關人員造成的潛在風險。護理的對象有病情程度的不同，而護理風險也包括各種隱性的、可避免的、嚴重的、輕微的或者可能致殘致死的風險。而進行風險管理則是通過制定有效的措施和使用管理手法來進行防范、識別、評價和處理會在護理全過程中出現的風險事件，使出現的幾率最大程度地降低和及時有效得到解決的幾率盡量提高，從而減少和避免機構的醫療事故和經濟損失。

通過對以往出現的風險事件進行總結，可知主要內容包括以下幾類：一是護理人員的操作不夠規范，護理記錄不完整，對護理風險的認知程度不夠等；二是療養員自身對所患疾病的認知不當，無法和護理人員有效配合達到預期的效果；三是因處方、醫藥和用法等出現失誤的用藥護理風險；四是排除因醫療本身造成的風險，而是由于療養員身體性能衰退和其他不可抗力等造成的風險；五是因醫院或者療養院管理方式和協調不當造成療養員產生風險事件，如護士的分配情況。每種情況都有不同形式和發展方式，也有很多例外護理風險事件。

1.2風險事件的特點。不論是各種內容的護理風險事件，都同樣具有高風險性、復雜多變性、存在各個環節和后果的嚴重性，部分可規范，可通過管理和防范來避免大部分風險事件的發生。其中復雜性體現在護理不當可能會導致一系列的惡性反應，使得病情的治愈和緩解難度更大更為復雜，而整個護理過程，包括護理人員的選擇、護理物品的準備、護理中、護理后整個環節中，只要任一環節出現問題就可能導致嚴重的后果。

2療養護理中風險事件的影響因素

從風險事件的內容和性質中可以看出，影響和決定療養護理中風險事件的發生有護理人員的原因、醫生原因、管理方式原因和非人力原因。概括來說，護理人員方面有護理人員對風險的認知水平較低，風險意識缺失，護理態度不夠嚴謹和正確，操作不夠專業不符合規范；醫生方面對療養員的病情判定失誤以致設定的護理模式或者使用的藥品不適宜；機構的管理方面有對護士交接班設置不夠合理、對護理人員的審核和評定機制不夠完善及護理部門和其他相關部門的協調機制不完善；有來自療養員本身的風險，如年齡偏大、身體機能損害殆盡、精神狀態不好、在外留宿的療養員因病情突發不能得到及時治療或者其他意外原因導致療養事故；非人力原因，包括不可抗力、醫療設施具有的安全風險等。

3防范和管理措施

從療養風險的內容和發生的原因、特點來制定有針對性的防范措施，并從各個環節和相關人員入手來進行系統的風險管理。

3.1療養護理風險管理制度。建立全面而系統的風險管理制度需要將護理的各個環節和參與的各個主體都納入管理范圍中，并使用嚴格的評定制度和獎懲制度來監督執行。具體制度包括以下幾點：

（1）療養院資料管理制度，安排專人使用特定的系統來管理和查閱每個療養員從入院到出院的全部資料，包括病情、療養方式設定、療養護理人員和護理情況、經診斷的醫生、診斷和治療方案資料等。

（2）護理人員績效考核制度，和每天的簽到、療養員的病情記錄和護理情況記錄等相結合來監督和評定每個護理人員的操作情況和工作效果，最終根據表現情況來進行獎懲。另外需要合理的評價制度的支持，才能保證考核的公平與公正。

（3）規范操作制度，及時更新和完善針對各種病情和不同年齡段的護理標準和操作規范，定時對護理人員進行技能培訓、護理風險意識培訓。

（4）護士或者護理人員的值班制度和交接班制度，設定早晚查房制度，交接時間設置在病人不易產生病情變化的時間段，交接班時要交接徹底，內容包括療養員的身體和精神狀況、發生的意外情況等。

（5）藥品管理制度，對醫藥規范規定的特殊藥品進行嚴格的核對制度和管理制度，對普通藥品進行分類、規范放置，在購進藥品時有嚴格的檢驗和核對制度等。

（6）環境衛生管理制度，療養機構保持環境的整潔，對清潔和消毒等有合理的時間安排，避免打擾護理操作和引起療養員的不良反應。

3.2療養護理風險防范措施。療養機構防范護理風險事件的產生需要在執行系統的管理基礎上對相關的細節進行重視，如注重療養員的心理和精神變化，注重護理人員的心理和精神變化排除因主觀因素而產生意外的情況；協調好護理和相關科室的接口，使整個療養機構能共同解決問題、排除風險原因，明確職責才能更好地做好各自的工作和協商工作；對環境進行改善，如地板防滑、空氣除塵等設置來營造安全舒適凈潔的環境；對特殊病人增加查房和護理監督的頻率和力度，降低其潛在風險發生的幾率。

4小結

療養護理中的風險事件會給療養員帶來極大的健康損害甚至更嚴重的后果，因此，本文從風險事件的內容范圍、風險事件的發生發展特點、影響風險的因素來對療養護理風險進行具體分析，從而可以相應地有針對性地提出防范和管理措施來有效降低和避免風險事件的產生。

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關鍵詞：醫保 付費方式 風險管理

醫療社會保險機構作為醫療保險服務付費人，對醫療服分支機構的補償方式是整個醫療保險制度運行中的重要環節。不同的支付方式對醫療行為、資源流向都會產生不同的影響和經濟后果。為了控制醫療費用過度上漲，保險人不斷改變對醫院的付費方式。如何選擇醫保付費方式，對醫院的服務質量和管理方式也不同，以下將重點結合這兩個方面進行重點闡述。

一、醫保付費方式的改革

概括地說，目前國際上醫療保險費的支付方式有七種，分別是：按服務項目付費（Fee for Service）、按人頭付費（Capitation）、總額預算制（Total budget system）、定額付費（Scale Payment）、按病種付費（Diseases Related to Groups）、工資制（Wage system）和“以資源為基礎的相對價值標準”支付制（HBRVS），不同的支付方式對費用控制、服務質量以及管理的要求不同。（表1所示）

根據以上我國醫保付費方式的比較，可以看出，相對來說，總額預算制和按人頭付費方式更有效率一些，按服務項目付費方式是最不容易管理的[2]。

二、醫保付費方式風險成因

（一）外部因素

由于醫療保險制度的不斷實施和推行，使得醫院不得不針對制度的完善而出臺不同的服務方式和服務內容。由于不同的付費方式會帶來不同的支付項目和支付形式，當醫院在結算過程中就不能確定報銷方式時，勢必會影響到醫院的核算，從而引起應收賬款的風險，直接影響到醫院的整體收益。經過這些影響到醫保付費方式的諸多外部因素的影響，會對醫院的預算和結算方式產生直接的影響。市場逐漸影響了醫院的經濟運行起到一定的調節作用。醫院會計制度，財務制度改革，醫療保險制度的逐步建立，對醫院的財務管理帶來了新的思路和方法。一方面，人們開始認識到，醫療服務不僅要考慮社會福利，還必須實行經濟核算和醫療成本管理的客觀要求。其次醫療服務市場，醫院管理者如何在現有的衛生資源分配到項目的社會效益和經濟效益，更好的服務于醫療服務的過程中，檢查財務管理的要求，以最小的財務成本，向社會提供最好的醫療服務。這是市場經濟條件下的醫院財務管理的客觀要求。

（二）內部因素

醫院的收費管理，財務管理的重要組成部分。醫院財務活動反映了醫療服務過程中的資金流動，體現了醫院的經濟關系的各個方面。作為醫療財務管理人員醫院經濟活動的特點要深刻認識，了解熟悉的醫療服務的整個過程中，有必要研究醫院財務目標的基礎和醫院財務經濟內容。這是基本的理論問題，而且還建立醫院財務管理的理論基礎，由醫院財務管理需要解決的。由于醫保付費方式的不同，醫院的結算處可能會對病人未結算的款項無法結算出來，從而導致醫院的應收款不清，直接影響到醫院的收益。

三、把握各種付費方式利弊，加強醫院風險管理

根據我國醫保的付費方式的情況，醫院要針對存在的風險提出行之有效的風險防范策略，就是需要對立總額控制體系，根據我國醫保的實際情況，進行有梯度的選擇與自己醫院相符合的付費方式，這種付費方式要與醫院的發展密切相聯系。

由于企業財務管理的目標是很單一，也非常明確，是追求企業價值的最大化（利潤最大化）。醫院風險管理，設定具體的目標，事實上，它已決定在醫院財務管理是企業財務管理必然是不同的，因為他們有不同的管理任務，管理原則，管理理念和具體的管理方式方法。雖然醫院的財務管理目標同企業不同，但作為一個獨立的企業實體的社會主義市場經濟系統中的醫院，它的所有業務活動不能脫離市場運行獨立，與企業一樣，可以從人，金融，商品，技術，信息，和其他元素的生產和經營中不被分離，并通過市場的手段，開展各種活動。醫院整個的各種醫療服務的相應活動的資金向社會提供的活動過程中，在資金活動的過程是醫院的財務活動，實施的管理過程中醫院財務活動是醫院的財務管理。針對醫保付費方式的不同，醫院可能會產生應收款的風險問題，以提出的醫院面對的風險問題進行財務結算時，不僅要求財務管理人員具備扎實的專業知識和技能，還需要醫院財務管理部門負責了一套比較成熟的，明確的行之有效的管理理念。我們都知道在每天的日常工作的人，做任何事情，其實有一定的規律可循，了解并充分利用這條法律，工作變得輕松自如，得心應手。反過來，如果沒有發現規律，甚至違反規律的，將是一個異常困難的工作，結果事倍功半。醫院財務管理，雖然存在這樣或那樣的醫院與醫院之間的差異，這種情況是不同的，但醫院財務管理法在醫院財務管理的宏觀思路是一樣的，沒有太大的實質性區別，即使有醫院與醫院之間的差異，這只是細枝末節的差異，而不是一個本質上的差別。因此，對于醫院財務管理，從大的宏觀思路不妨遵循以下路徑的具體計劃。

多智力資本和經營風險，改變他們的金融觀念。對于智力資本的理解，智力資本也就是知識資本的使用，為了適應醫院管理的財務要求，以知識為基礎的經濟財務管理和決策提供了科學的概念。綜合業務管理由醫院內部經營要素，對醫院的所有的資產進行優化配置，。特別是要加強資本，智力資本，包括市場化運作，以確定風險管理的目標，利用財務杠桿的調節功能，采取合理的風險管理措施，進行有效的風險管理能力控制，以確保財務管理的目標。

四、結束語

綜上所述，通過我國當前醫療改革的現狀及新農村建設城鎮醫療保險的付費方式的不斷改進，使得醫院的財務管理和風險管理理念需要不斷地進行創新，為了醫院的發展和財務風險管理，醫院管理者要及時要地根據當前可能由于醫保付貫方式出現的問題，進行行之有效的策略，保證醫院的利潤最大化而又不影響患者的醫保體系。在這一理念的指導下，醫院的風險管理體系需要維護，以獲得實時財務管理信息以外的其他非財務信息，以真正醫院的風險管理提供了保證。

參考文獻：

[1]張晶，韓菊.醫院單病種結算中存在的問題及解決建議[J].現代經濟信息. 2011，12

[2]人力資源和社會保障部關于進一步推進醫療保險付費方式改革的意見[J]. 山東人力資源和社會保障.2011

[3]人力資源和社會保障部關于進一步推進醫療保險付費方式改革的意見[J]. 中國勞動.2011

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關鍵詞：金融風險；建模；管理；方式

從經濟改革至今，對金融風險進行預防和管理都是提升國民經濟的重要手段，但是，現階段金融風險管理根本理論依然有待完善，社會對于金融風險的分析與討論過于片面，并且至今沒有一個相對完整的金融風險管理制度。為了提出一個完善且系統的金融風險管理方法，需要在了解相關風險的基礎上進建模，針對各個金融風險確定與之對應的資產以及負債，并且了解各個影響因素所呈現的數量關系，通過提升各個數量關系的規范性，實現金融風險的有效控制。

一、金融風險與風險管理概述

金融風險是未來一段時期內帶有不確定性，且存在于金融行業內的風險因素，常規的金融風險主要分為實體經濟與虛擬經濟兩個方面。其中實體經濟方面的風險主要包含戰略性風險、業務性風險，虛擬經濟方面的風險主要包含金融風險。為了避免各類風險對金融行業發展造成影響，需要通過建模的方式對其進行管理，也就是金融學層面的風險管理要放置于不同價格的風險上。進行風險管理需要以風險計量為前提，也就是提取多少風險資本，其本身是靠風險計量決定的。此外，風險計量也是效率最高的利用資本，如果高估風險會造成資本浪費，低估風險則會面臨破產。要保證風險計量準確性，需要做到以下幾點：第一，風險識別；第二，風險計量模型精準性。只有做好這兩點，才能夠真正高質量完成風險管理。

二、金融風險建模

1.易變性風險。所謂易變性風險，即某風險元素自身所具備的不確定性出現改變，進而在金融資產以及負債價值方面所形成的影響。接下來就將期權作為案例，對金融所派生出的產品易變性風險進行分析，因為考慮到某股票期權，將這只股票的價格S設為由幾何布朗運動進行體現。公式：dS=αSdt+σSdz,在公式當中，α與σ分別代表了股票收益率dS/S所指代的漂移系數以及易變性系數，而期權價格C(S，t)則需要符合Black-Scholes期權定價方程要求：Ct(S,t)-rC(S,tg)+rSCs(S,t)+σ2S2CSS(S,t)/2=0以及合適的邊界條件，通過期權定價方程對期權價格進行計算，并且了解易變項σ變化敏感度，即度量易變性風險指標Vega,也就是Λ=dC=dσ。2.市場風險。所謂市場風險，即金融市場中綜合指數出現波動在證券收益方面造成的影響。一般來說市場風險可以通過資本資產定價模型進行體現：E(R)=r+[E(RM)-r]β，在這一公式中，E(R)為某證券預期所得收益率；r為無風險利率；E(RM)為證券市場綜合指數縮短額預期收益率；β則是一個常系數[1]。這一模型主要對證券所得預期收益率在市場中平均預期收益率方面的敏感水平進行了體現[2]。3.板塊風險。所謂板塊風險，即由類似特征的一組證券，一般被稱作一個板塊，因為受一些相同不確定因素影響，所以很容易導致風險。板塊風險能夠使用套利定價理論進行體現。假設某板塊風險證券收益有P個要素對其造成影響，這時證券預期收益率便可以用公式進行表示。在這一公式中，λk為因素k的風險貼水，而βk則是證券和元素k有關風險。4.利率風險。所謂利率風險，即利率出現變動在金融資產已經負債價值方面所體現的影響。通常利率風險都由CIR模型進行體現，將即時利率r(t)符合隨機微積分方程要求。在這一公式中，k(θ-r)以及分別代表了漂移項以及擴散項，dz為標準Wiener過程，如果使用P(r0、t、T)代表到T時需要支付的1單位貨幣無息債券在t時利率是r0時所體現的價值，那么則將風險貼水設為，記，如此便有公式：P[r0,t,T]=A(t,T)exp[-B)(t,T)r0],通過該模型除了能夠對無息債券的價格進行計算，也可以獲得不同體現利率風險指標，例如凸性與久期，其分別代表證券價格現行利率一階導數以及二階導數。5.貨幣風險貨幣風險主要是通過匯率變動導致的風險，也被稱作匯率風險。匯率變動在其中起著決定性作用，所以需要做好匯率動態變化的預測工作，為此可以在其中引進經濟計量模型。所謂經濟計量模型，如下公式所示：在公式中，st為美元對外幣匯率對數，mt與是美元與外幣貨幣供給量對數，和為美元與外幣實際收入對數，it與為美元與外幣利率，t∈是擬合誤差。通過該模型的運用，能夠組建影響因素和匯率風險之間的聯系，進而全面規避貨幣風險，完成金融風險整體控制、優化等相關工作。

三、金融風險管理手段

1.針對其中存在的風險因素進行建模。所謂風險因素，即一些生成不同金融風險的本質原因，其中主要涵蓋匯率、影響利率以及金融市場當前發展動態等諸多因素。對風險因素進行衡量，能夠使用標準化的宏觀經濟指標進行體現，例如國民經濟增長率等以及股市綜合指數等[3]。確定風險因素指標之后，要合理預估其中一些風險因素的變化規律，也就是擴散系數和漂移系數，使用隨機微積分方程體系其運行模型，并設置度量風險因素的多個指標。2.明確資產與負債價值。(1)風險因素直接對負債以及資產價值、收益率形成影響，對于市場風險和板塊風險而言，風險因素會對其造成影響，由此便可以將其轉變為針對負債或者資產價值所造成的影響；對于匯率風險，則要按照匯率能夠對企業負債或者資產所造成的影響創建直接聯系。(2)風險因素能夠對負債或者資產所產生的未來現金量貼現率造成直接的影響，例如利率風險。針對所產生的這一類風險，需要按照企業實際業務特點對資產以及負債今后所呈現的現金流量進行預估，隨即通過金融所派生出的產品計價方程對其現值進行計算。如此一來，便可以分別獲得資產和負債和不同風險因素之間的聯系，進而將呈現的金融風險進行解決。3.優化企業資產或負債。將企業內部的資產或者負債視為證券組合，利用優化證券組合久期、凸性的方式得到一個理想的風險結構。假設與分別指代企業預期久期、凸性，由此企業整個金融風險管理問題便可以總結成為如下所示的非線性規劃：，m=1,2,…，M。在上述公式中，w1和w2是權系數，W代表企業全部資產以及負債凈現值，常數與代表對企業資產、負債持有量限制。4.計算資產與負債久期和凸性。對金融延伸產品進行風險分析的過程中，通常會將期權價格中與股票價格相關的一階偏微分定義為Delta，二階偏微積分被定義為Gamma,期權價格與到期日相關的偏微分被定義為Theta,與無風險利率相關的偏微分則被定義為Rho[4]。以上所有指標均體現了衍生債券價值在風險因素方面的敏感性，將以上相關定義延伸至莆田金融風險管理工作中，一般是使用負債或者資產相關的風險因素偏微分進行體現。對所有資產、負債久期進行定義，是現值相關風險因素相關的一階偏微分，即。凸性是與風險因素相關的二階偏微分。由此可見，企業凈資產久期與凸性分別是(i=1,2,…，N)；(i，j，……，N)，在上述公式中，αm代表第m中負債或者資產持有量。

四、結語

綜上所述，受各種金融風險因素改變的影響,不同的資產以及負債久期、凸性也呈現動態變化的特點,基于此，需要結合實際情況對金融風險優化與解決。一方面，可以建立模型，通過數學模型的方式了解其中存在的各項風險；另一方面，也可以采用相應的管理方式，管理數學模型無法有效體現的信用風險與流動性風險等，從而使企業能夠長久維持科學、合理的風險與收益架構。

參考文獻：

[1]申敏,吳和成.國民經濟行業信用風險相依結構分析[J].軟科學,2016(3):126-129+139.

[2]孫曉蕾,楊玉英,李建平.系統性風險動態特征與國家風險評級差異性——以金磚五國為例[J].管理科學學報,2014(11):57-68.

[3]“金融復雜系統建模、決策優化與風險控制”創新團隊簡介[J].中央財經大學學報,2014(8):113.