序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾蕚淞瞬煌L格的5篇金融風控體系建設(shè)，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行風險控制4.0；大數(shù)據(jù)；互聯(lián)網(wǎng)金融

一、引言

我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)過30年多的發(fā)展經(jīng)歷了三個時期，首先是以大型國企為貸款主體國有銀行為借貸主體的信貸時代，即1.0時代；其次是國有銀行壞賬轉(zhuǎn)型為商業(yè)股份制銀行特征的3.0時代，再次是居民住房貸款、消費貸款增加為特征的3.0時代。目前，在互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊下，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展為以大數(shù)據(jù)為收集信貸手段，貸款主體多樣化共享信息協(xié)同新時代4.0。

在互聯(lián)網(wǎng)的影響下，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)4.0時代體現(xiàn)在各個方面，首先，傳統(tǒng)貸款中的紙質(zhì)申請、遞交和流轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)，可以通過互聯(lián)網(wǎng)完成；再次，基于當今的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境中，個人資料其實很難被掩飾，信用情況可以通過大數(shù)據(jù)收集，包括客戶網(wǎng)上交易記錄、交易習慣等，比傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中客戶財務(wù)報告、審計報告以及抵押擔保物品等更真實；第三，信審機構(gòu)通過互聯(lián)網(wǎng)減少人工審核，并為強審核、弱審核提供依據(jù)，更全面也更能反映客戶的信貸風險；第四，小額電商貸款等互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)擠壓銀行現(xiàn)有的部分中小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)；第五，貸后實時監(jiān)控可以通過互聯(lián)網(wǎng)進行監(jiān)控，檢測到客戶的實際資金流向。因此，在信貸業(yè)務(wù)4.0時代，需要建立商業(yè)銀行風控4.0體系從而更好的保護投資者的利益，維護金融市場的有序發(fā)展。

二、風控體系4.0時代建設(shè)必要性

風險控制體系建設(shè)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競爭力，因為有借貸就存在風險，通過管理風險才能獲得收益，國際上銀行對于風險控制體系建設(shè)要求“風險收益相匹配”，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與風險并存。

風控體系不健全影響商業(yè)銀行的盈利能力。我國商業(yè)銀行一直享受著政策的保護，存貸利差長期保持高達3%，然而不良貸款率卻超過花旗等銀行一倍有余。此外，我國商業(yè)銀行風險控制體系建設(shè)至今，失靈的情況依然存在，導(dǎo)致的損失巨大，不僅影響我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量大幅下降，更使得商業(yè)銀行的盈利能力受到巨大影響，如果商業(yè)銀行沒有足夠的未分配利潤充實核心資產(chǎn)，可能會發(fā)生“貸款――壞賬――再貸款”惡性循環(huán)，截止2015年底，中國銀行業(yè)的不良貸款總額增至4.2萬億元，市場對于貸款人的償債能力表示嚴重的擔憂，中國四大銀行的股價比其他新興國家銀行的估值范圍至少還低了35%。

落后的風控體系還影響資本市場的有效性。目前，互聯(lián)網(wǎng)金融對銀行信貸業(yè)務(wù)方面的沖擊還局限在低風險的業(yè)務(wù)上，這些貸款數(shù)量在銀行資產(chǎn)中所占比例并不大。對中高風險貸款的管理才是當前風控4.0體系建設(shè)的核心，房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩行業(yè)信貸以及個人消費信貸等多種信貸種類，需要新型的風控體制。如果不能有效抓住不同業(yè)務(wù)種類的風險點，不能找到不良貸款的容忍度，那么商業(yè)銀行的管理成本將大幅增加，影響信貸市場的效率和金融市場的發(fā)展。

互聯(lián)網(wǎng)及信息化時代的到來對商業(yè)銀行風險管理提出了更高要求，我國需要構(gòu)建信貸4.0時代下的風險管理理念、體制方法，來實現(xiàn)各類信貸風險的全面管理，為商業(yè)銀行的發(fā)展提供有效支撐。

三、風控體系4.0時代建設(shè)建議

風控4.0體系建設(shè)需要適應(yīng)目前經(jīng)濟金融形勢變化，利率市場化將進一步縮小存貸利差，要注重平衡風險和收益，應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)適應(yīng)信息化和工業(yè)化4.0時代的發(fā)展，走資本集約型道路。

（一）建立以多樣化為基礎(chǔ)的風控4.0體系

在風控體系4.0時代，面對多樣化的信貸業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行需要更加強調(diào)對零售業(yè)務(wù)與企業(yè)項目審查和分析的區(qū)別，確定不同業(yè)務(wù)種類的風險偏好和風險容忍度。對于企業(yè)的審視企業(yè)規(guī)模和現(xiàn)金流的分析，同時也需要利用互聯(lián)網(wǎng)進行貸后管理；而對于個人的零售信貸，應(yīng)用大數(shù)據(jù)篩選借款人償付能力和收支能力是風控4.0時代的基本要求，同時掌握大概率違約風險，控制整體違約率，減少管理成本。

（二）加強對不良貸款的管理

過去政府為商業(yè)銀行保底，但是在逐步發(fā)展的現(xiàn)代金融市場以及日新月異的互聯(lián)網(wǎng)金融市場，商業(yè)銀行需要及時處理房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩行業(yè)的不良貸款，要切實采取相關(guān)措施，加強地方政府融資平臺、房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩等重點行業(yè)信用風險和集中度風險管控，強化貸后日常管理，逐步實現(xiàn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)向資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)變，防止資產(chǎn)質(zhì)量下降。

（三）提高服務(wù)意識，與業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)發(fā)展

在風控4.0時代，應(yīng)加強風險管理服務(wù)意識，協(xié)助信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門做好對客戶需求和效用的分析，通過金融產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，更好地、主動地滿足客戶的各類金融需求，實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。

參考文獻：

[1]蔣建華，《商業(yè)銀行內(nèi)部控制與稽核》，北京大學(xué)出版社 2002年 8月第一版

[2] 王君，《貸款風險分類原理與實務(wù)》，中國金融出版社 2002年月第二版

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[4] 楊創(chuàng)華，《信貸風險及控制》，國際金融，2001.11

[5] 金燕，《關(guān)于構(gòu)建商業(yè)銀行貸款風險預(yù)警及防范管理體系的幾點設(shè)想》，新金融，2001.02

篇2

1.財務(wù)風險管控體系不完善雖然金融控股公司在眾多業(yè)務(wù)的經(jīng)營過程中存在有降低交易成本以及規(guī)模效應(yīng)等優(yōu)勢，但其也存在一定的財務(wù)弊端，一旦其中的某個子公司出現(xiàn)財務(wù)危機，其他子公司也很容易受傳遞而產(chǎn)生財務(wù)風險，因而在公司多元化經(jīng)營過程中具備一個完善的財務(wù)風險管控體系是極其必要的。但是就當前金融控股公司財務(wù)風險管控體系建設(shè)情況而言，一方面其對于混業(yè)經(jīng)營財務(wù)風險的評估工作欠缺合理性，為金融控股公司及各子公司的財務(wù)治理工作帶來了更多風險來源。另一方面，由于各子公司缺乏完備的財務(wù)風險信息反饋機制和風險“防火墻”控制機制，極易導(dǎo)致控股公司以及各子公司之間相互傳染和傳遞財務(wù)風險，不利于金融控股機構(gòu)財務(wù)風險防范機制的有效建立。

2.混業(yè)經(jīng)營財務(wù)監(jiān)管缺失有效控制公司運營過程中的財務(wù)風險，首先就要對公司運營各環(huán)節(jié)的真實數(shù)據(jù)進行準確把握，但是就現(xiàn)階段我國混業(yè)經(jīng)營模式下的金融控股公司而言，其大都具備極為復(fù)雜的運營結(jié)構(gòu)，而且并沒有將較多的信息和數(shù)據(jù)公之于眾，這就導(dǎo)致不少金融控股機構(gòu)的下屬子公司處于監(jiān)管空白，傳遞到總部的各財務(wù)信息也存在著極嚴重的不對稱現(xiàn)象。混業(yè)經(jīng)營財務(wù)監(jiān)管工作的缺失導(dǎo)致金融機構(gòu)高層無法對財務(wù)危機的形成原理做出正確判斷，也就無法確保決策的科學(xué)準確性，使得公司的財務(wù)風險監(jiān)控工作失去現(xiàn)實意義。

3.財務(wù)約束激勵機制不健全當前我國混業(yè)經(jīng)營的金融控股公司并沒有普遍形成對于公司高管人員的有效激勵和約束機制，造成不少財務(wù)風險問題產(chǎn)生于指縫中。對于金融控股公司而言，其組織結(jié)構(gòu)從上到下層層、層層委托，在自身監(jiān)督約束條件不明確的前提下，尤其是在國有股份較多的金融控股機構(gòu)，激勵政策和約束機制的缺失極易導(dǎo)致一些高管責任心較為淡薄，不利于金融控股公司的日常財務(wù)決策，也加大了公司運營過程中的財務(wù)風險。

二、金融控股公司財務(wù)治理工作在混業(yè)經(jīng)營模式下的完善策略

針對現(xiàn)階段我國混業(yè)經(jīng)營的金融控股公司存在于財務(wù)治理方面的結(jié)構(gòu)失衡、風險管控不到位、監(jiān)管缺失以及約束機制不健全等四方面問題，同時為進一步滿足《新國九條》中“拓展資本市場廣度深度”以及“防范和化解金融風險”等方面的要求，筆者從以下四個方面對金融控股公司財務(wù)治理工作在混業(yè)經(jīng)營模式下的完善策略展開分析：

1.優(yōu)化金融控股公司財務(wù)治理結(jié)構(gòu)為防范來自于金融控股公司以及各子公司內(nèi)部的財務(wù)風險，對其財務(wù)治理結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化是金融控股公司所應(yīng)采取的主要策略之一。從財務(wù)風險的作用機制來看，金融控股公司的股權(quán)越高度集中，其公司就會面臨越大的財務(wù)風險；而公司的獨立性越強、董事會規(guī)模越大，或者公司對于高層管理人員的薪酬激勵越到位，公司就會面臨越小的財務(wù)風險。因而，降低公司多元經(jīng)營過程中的財務(wù)風險，公司應(yīng)不斷優(yōu)化其財務(wù)治理結(jié)構(gòu)，建立行之有效的董事會機構(gòu)，最大限度減少危機源自于公司內(nèi)部的現(xiàn)象。此外，金融控股公司還應(yīng)致力于各子公司內(nèi)部管理的加強以及系統(tǒng)治理整體性的提高，增進子公司同母公司之間關(guān)系與功能的明確程度，構(gòu)建整體治理鏈條，不斷完善集團組織結(jié)構(gòu)，這樣才能長久保持金融控股機構(gòu)對下屬公司的絕對控制權(quán)，還能夠在很大程度上避免公司財務(wù)治理結(jié)構(gòu)失衡現(xiàn)象的出現(xiàn)，有利于金融控股公司財務(wù)管控水平的提升。

2.強化財務(wù)內(nèi)控風險管理體系建設(shè)強化混業(yè)經(jīng)營金融控股公司的財務(wù)內(nèi)控風險管理體系建設(shè)，構(gòu)建金融機構(gòu)內(nèi)部安全網(wǎng)，完善子母公司財務(wù)預(yù)警機制建設(shè)，使之形成利于公司財務(wù)風險管理的組織結(jié)構(gòu)，這樣才能有效解決現(xiàn)階段金融控股公司財務(wù)風險管控體系不完善的問題。現(xiàn)階段我國混業(yè)經(jīng)營模式下的金融控股公司迫切需要構(gòu)建符合其自身實際狀況的財務(wù)危機控制和風險管理體系，對多元經(jīng)營的金融控股公司而言，其應(yīng)在建立合理的財務(wù)風險管控組織結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上進一步確保公司財務(wù)管控體系的獨立性，同時將公司的財務(wù)風險管理效果同公司各級組織結(jié)構(gòu)的績效考評相結(jié)合，建立并且維持一個管理有序、高效統(tǒng)一、令行禁止的財務(wù)風險管控組織體系。此外，金融控股公司還應(yīng)從公司的財務(wù)控制目標、信息溝通機制、控股手段、風險識別以及內(nèi)部控制環(huán)境等各方面建立科學(xué)有效的風險預(yù)警機制，這樣才能夠不斷強化其財務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)，保障公司多元化經(jīng)營活動的開展。

3.加強信息披露，保障組織協(xié)調(diào)由于金融創(chuàng)新活動的出現(xiàn)以及金融控股公司交叉經(jīng)營各項金融業(yè)務(wù)，這就極易導(dǎo)致金融控股公司財務(wù)風險的累積和監(jiān)管空白。因而，為增加金融控股公司資本運作的透明度、提高金融行業(yè)信息披露動力、降低公司的信息成本以及滿足監(jiān)管機構(gòu)和社會公眾的不同需求，金融機構(gòu)有必要加強信息披露力度，不斷對自身的信息披露機制加以完善，減少公司財務(wù)信息不對稱現(xiàn)象的出現(xiàn)，而且金融控股機構(gòu)還應(yīng)做好機構(gòu)協(xié)調(diào)工作，保障各組織的協(xié)調(diào)運營，防止各子公司以及字母公司之間形成利益沖突，這樣才能夠從信息監(jiān)管的角度降低金融控股公司的財務(wù)危機發(fā)生幾率，提高其財務(wù)治理水平和能力。

4.完善財務(wù)約束機制，防范風險傳遞對我國的金融控股公司而言，其應(yīng)在多元化經(jīng)營過程中建立合理的財務(wù)激勵約束機制，科學(xué)完善的財務(wù)激勵約束機制應(yīng)從以下三方面著手：（1）實現(xiàn)收益與責任的相匹配，以防止權(quán)力濫用現(xiàn)象的出現(xiàn)。（2）建立長期化、全面化的激勵措施，以維護職工的工作激情與動力。（3）制定科學(xué)的績效考評機制，健全對于高管人員的考核制度，明確其工作職責，防止由于高管人員的決策失誤而帶來的財務(wù)危機。此外，由于金融控股公司的財務(wù)風險具備疊加性，無疑也就增加了金融機構(gòu)系統(tǒng)風險，因而混業(yè)經(jīng)營模式下的金融控股公司及下屬各子公司都應(yīng)從以下方面構(gòu)建有效的財務(wù)風險“防火墻”：（1）明確各子母公司業(yè)務(wù)范圍。（2）限制資金運作范圍。（3）規(guī)范高管兼職行為。通過這些手段和策略才可以有效防范財務(wù)風險在金融機構(gòu)中的傳遞，同時也利于金融機構(gòu)財務(wù)治理水平的提高。

三、結(jié)束語

篇3

亟須經(jīng)營轉(zhuǎn)型

《金融理財》：當前，中國經(jīng)濟面臨著深刻的轉(zhuǎn)型，在此過程中，農(nóng)村金融機構(gòu)在未來有哪些挑戰(zhàn)？經(jīng)營環(huán)境上有哪些新變化？

王金山：“十二五”期間，發(fā)展的主線是加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，中國經(jīng)濟將從多年高速增長轉(zhuǎn)向追求真正有質(zhì)量的發(fā)展模式，而農(nóng)村金融機構(gòu)的經(jīng)營環(huán)境也必然在發(fā)生深刻變化。

具體來說，一是農(nóng)村和郊區(qū)經(jīng)濟增長方式正在發(fā)生深刻變化，“三農(nóng)”金融服務(wù)的內(nèi)容和層次發(fā)生了很大的變化，深度和廣度也不斷擴大；二是利率市場化和金融“脫媒”進程加快，加劇存貸款的同業(yè)競爭，利差不斷縮小，農(nóng)村商業(yè)銀行被“邊緣化”的壓力考驗更加嚴峻；三是以資本充足率為核心的審慎監(jiān)管要求更加嚴格，對于資本規(guī)模普遍較小、資本補充渠道狹窄的農(nóng)村商業(yè)銀行來講，更加難以為繼；四是同業(yè)競爭勢必更加激烈，如何應(yīng)對新的競爭環(huán)境，事關(guān)農(nóng)村商業(yè)銀行的生存和發(fā)展壯大的根本；五是客戶需求在發(fā)生明顯的變化。

《金融理財》：面對諸多變化，農(nóng)村商業(yè)銀行如何應(yīng)對？其自身還存在哪些問題？

王金山：一是強化科學(xué)發(fā)展，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，從傳統(tǒng)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行實施經(jīng)營轉(zhuǎn)型；二是強化戰(zhàn)略研究與管理，明晰戰(zhàn)略定位與目標，找準自身市場定位、戰(zhàn)略定位、發(fā)展路徑和目標；三是強化資本約束，走質(zhì)量效益型發(fā)展道路；四是強化經(jīng)營結(jié)構(gòu)調(diào)整，從根本上提高發(fā)展質(zhì)量；五是強化區(qū)域差異化發(fā)展，做出經(jīng)營特色；六是強化內(nèi)部綜合配套改革，增強經(jīng)營轉(zhuǎn)型的推動力，尤其是加強人力資源和信息科技，提升經(jīng)營管理效率和客戶服務(wù)水平，強化對風險的“硬控制”。

與同業(yè)相比，農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在著一些問題，比如人員數(shù)量多但關(guān)鍵崗位人才短缺；物理網(wǎng)點數(shù)量多、分布廣但單產(chǎn)效能低；客戶規(guī)模大但有效客戶少；管理鏈條較長、業(yè)務(wù)流程冗余環(huán)節(jié)較多、科技系統(tǒng)難以支撐精細化管理要求，經(jīng)營轉(zhuǎn)型難度更大、過程更為艱苦。

轉(zhuǎn)型路徑探索

《金融理財》：在全面推進經(jīng)營轉(zhuǎn)型的過程中，從實操方面來講需要從哪些方面去著力？

王金山：商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型，必須與經(jīng)濟發(fā)展方式、宏觀經(jīng)濟金融政策、監(jiān)管要求和自身基礎(chǔ)等多重因素相適應(yīng)，扎實做好六大體系建設(shè)：一是加強全面風險管理體系建設(shè)，扎實提升風控能力；二是加強契合市場需求的產(chǎn)品體系建設(shè)，增進產(chǎn)品創(chuàng)新的時效性和針對性；三是加強優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)體系建設(shè)，全面提升客戶服務(wù)品質(zhì)和能力；四是加強聯(lián)動營銷體系建設(shè)，以優(yōu)勢業(yè)務(wù)帶動弱勢業(yè)務(wù)，以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)帶動新興業(yè)務(wù)，以資產(chǎn)業(yè)務(wù)帶動負債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展；五是加強集約高效的業(yè)務(wù)流程體系建設(shè)，切實提高優(yōu)質(zhì)客戶響應(yīng)速度和競爭能力；六是加強運行安全穩(wěn)定、應(yīng)用靈活高效、管理集約科學(xué)的信息科技體系建設(shè)，為經(jīng)營轉(zhuǎn)型提供源源不斷的推動力。

篇4

（一）A集團的背景介紹

A集團作為省屬的國有大型投資集團，以交通基礎(chǔ)設(shè)施投資運營、新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、房地產(chǎn)綜合開發(fā)、實體產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟和金融服務(wù)板塊等“五大支柱”產(chǎn)業(yè)格局。在其業(yè)務(wù)拓展的過程中，A集團不斷探索并創(chuàng)新其財務(wù)管控職能體系建設(shè)，以更好地在企業(yè)發(fā)展的不同階段適應(yīng)市場需求，更好地服務(wù)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。

（二）A集團財務(wù)管控職能體系的建設(shè)歷程

A集團財務(wù)管控職能體系過去的建設(shè)歷程大致經(jīng)歷了兩個階段。

第一階段，以核算為基礎(chǔ)的基本職能體系建設(shè)階段。A集團成立之初，財務(wù)管控職能體系以基礎(chǔ)的財務(wù)核算及資金支付為立足點，建立基礎(chǔ)制度體系，規(guī)范核算賬務(wù)處理，負責財務(wù)信息披露，以公司法人為單位辦理資金支付。

第二階段，以全面預(yù)算為抓手的管理職能體系建設(shè)。隨著A集團經(jīng)營范圍進一步擴展，生產(chǎn)經(jīng)營的計劃性要求進一步提高，原有的核算為基礎(chǔ)的財務(wù)管控職能已無法滿足其管理需求。因此，A集團在這一階段建立了集團全面預(yù)算管理為抓手的管控體系，企業(yè)經(jīng)營以預(yù)算為歸口，通過預(yù)算明確其發(fā)展目標，通過預(yù)算監(jiān)控執(zhí)行，通過預(yù)算落實經(jīng)營考核。

二、A集團原有財務(wù)管控職能體系存在的問題

在上述兩個階段中，A集團的財務(wù)管控職能體系基本實現(xiàn)了集團財務(wù)集中管控的目的，同時也較好地服務(wù)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。但隨著宏觀經(jīng)濟進入新常態(tài)，企業(yè)戰(zhàn)略面臨轉(zhuǎn)型，原有的財務(wù)管控職能體系顯現(xiàn)出一定的問題。

（一）核算管控職能的信息化程度不高

首先，財務(wù)信息化的認同程度較低，普遍認為財務(wù)核算僅僅依托財務(wù)記賬系統(tǒng)即可反應(yīng)財務(wù)信息，沒通過進一步建設(shè)財務(wù)信息化，實現(xiàn)對財務(wù)核算信息資源的充分挖掘。同時，財務(wù)核算因為信息化處理程度不高，?е灤畔⒈ㄋ汀⒐蠶硇?率不高，不能夠及時提供高質(zhì)量的決策和有用的信息。其次，集團核算管控職能與業(yè)務(wù)的銜接度不夠，財務(wù)核算信息與項目建設(shè)管理系統(tǒng)、產(chǎn)品銷售系統(tǒng)沒有形成有效的銜接，信息的處理過程耗時較長，信息處理存在偏差，無法有效和準確地利用財務(wù)信息資源。最后，會計處理規(guī)則沒有統(tǒng)一，導(dǎo)致同一項業(yè)務(wù)在不同法人主體中的核算處理存在差異，這在一定程度上削弱了核算的管控職能。

（二）經(jīng)營業(yè)務(wù)復(fù)雜，預(yù)算管控與業(yè)務(wù)銜接度不夠

首先，預(yù)算管控沒有全方位地滲透經(jīng)營管理的各方面。A集團實施全面預(yù)算管理旨在“管全面，全面管”。但在實際的操作過程中，因為財務(wù)崗位職能及專業(yè)限定，除了投融資業(yè)務(wù)以外，項目建設(shè)、產(chǎn)品銷售及人力資源管理等多個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對預(yù)算的執(zhí)行力度不夠，預(yù)算編制較為粗放，執(zhí)行過程中的監(jiān)管力度不夠。其次，預(yù)算對經(jīng)營業(yè)務(wù)的指導(dǎo)力度不夠。隨著經(jīng)營業(yè)態(tài)越來越多，專業(yè)程度越來越高，全面預(yù)算的編制數(shù)據(jù)量與日俱增，預(yù)算執(zhí)行分析不能有效地提取賬務(wù)核算信息，一系列的問題導(dǎo)致預(yù)算工作日漸偏向于統(tǒng)計工作，而非管理工作，無法真正通過預(yù)算加強對生產(chǎn)經(jīng)營的指導(dǎo)。

（三）面臨新環(huán)境，財務(wù)管控職能缺乏戰(zhàn)略導(dǎo)向

A集團作為大型投資集團公司，面臨宏觀經(jīng)濟處于戰(zhàn)略機遇期的經(jīng)濟新常態(tài)，集團的發(fā)展戰(zhàn)略也順應(yīng)新環(huán)境及時調(diào)整，一方面依托實體經(jīng)濟，充分發(fā)揮資源優(yōu)勢；另一方面用好金融手段，充分發(fā)揮資本紐帶作用。在新環(huán)境下，作為集團管控核心抓手的財務(wù)管控體系，依托原有的管理職能已無法適應(yīng)集團的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。一方面，原有的財務(wù)管控職能偏重于過程中的控制及事后監(jiān)管，前端的戰(zhàn)略指引力不足；另一方面，原有的財務(wù)管控職能，無論從財務(wù)人員配置，還是崗位職責設(shè)置方面都沒有充實行業(yè)研究以及經(jīng)濟趨勢研究的職能，導(dǎo)致在經(jīng)營決策過程中，缺乏方向性指導(dǎo)。

三、A集團財務(wù)管控職能體系優(yōu)化改進方案

（一）優(yōu)化改進方案的總體思路

針對集團整體戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求，總結(jié)原有的管控職能體系存在的問題，A集團提出了如下優(yōu)化改進思路：建立四位一體的財務(wù)職能體系，在集團財務(wù)管理總部下設(shè)四個職能部門，即戰(zhàn)略財務(wù)部、預(yù)算管理部、資金管理部及核算共享部。財務(wù)管控職能分為三大類：戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、共享財務(wù)。以此充分發(fā)揮集團財務(wù)管控的戰(zhàn)略支撐及服務(wù)保障職能。

（二）優(yōu)化改進后的財務(wù)管控職能

上述改進后的財務(wù)管控職能體系通過規(guī)范各部門職責建立了更為科學(xué)、協(xié)同力度更高、更具有戰(zhàn)略支撐的集團財務(wù)管控體系。其中，戰(zhàn)略財務(wù)部以“立足政策和行業(yè)研究，支撐集團財務(wù)戰(zhàn)略”為核心價值，履行以下部門職責：負責行業(yè)研究及市場分析、負責統(tǒng)籌集團財務(wù)相關(guān)管理制度、負責資產(chǎn)管理及稅務(wù)籌劃、負責財務(wù)信息化及人員管理。預(yù)算經(jīng)營部以“促進集團經(jīng)營能力提升，合理配置集團經(jīng)營性資源”為核心價值，履行以下部門職責：負責集團全面預(yù)算動態(tài)管理、負責預(yù)算體系建設(shè)、完善集團預(yù)算管理制度、參與項目的可行性研究及效益評價、擬定年度競爭性資源分配方案。資金管理部以“維護資金鏈安全，創(chuàng)造資金管理效益”為核心價值，履行以下部門職責：負責全集團融資及擔保管理、負責制定集團資金相關(guān)管理制度、負責集團整體資金調(diào)配和跟蹤、負責集團資金效益管理。核算共享部以“支撐業(yè)務(wù)擴張、實施財務(wù)監(jiān)控”為核心價值，履行以下部門職責：負責制定全集團核算工作流程、負責制定集團核算相關(guān)管理制度、負責核算賬務(wù)、報表分析及資金支付、負責配合審計及基礎(chǔ)風險管理。

四、A集團財務(wù)管控職能體系優(yōu)化改進的意義

篇5

緊盯信貸政策導(dǎo)向上的瓶頸攻關(guān)，著力推動政策落地。堅定不移地貫徹落實好穩(wěn)健的貨幣政策，既防止順周期的緊縮，又防止過度放水。強化宏觀審慎政策評估體系運用，進一步加強利率定價行為管控，引導(dǎo)金融機構(gòu)提升利率政策執(zhí)行效果及定價能力，引導(dǎo)降低社會融資成本。從以往關(guān)注狹義信貸轉(zhuǎn)向關(guān)注廣義信貸，將債權(quán)投資、股權(quán)及其他投資、買入返售資產(chǎn)等納入其中，減少金融機構(gòu)騰挪各類資產(chǎn)，穩(wěn)住存量，優(yōu)化增量，增強服務(wù)實體經(jīng)濟實力。結(jié)合曲靖轄區(qū)工作實際，力爭轄區(qū)全年新增貸款突破200億元。

緊盯經(jīng)濟發(fā)展趨向上的瓶頸攻關(guān)，著力提升金融管理服務(wù)有效性。圍繞曲靖市委、市政府的工作謀劃，把握好全市經(jīng)濟發(fā)展的趨向，找準經(jīng)濟發(fā)展的優(yōu)勢和短板，認清高原特色農(nóng)業(yè)、居家旅游業(yè)、休閑養(yǎng)老、商貿(mào)流通、新型城鎮(zhèn)化等新的優(yōu)勢領(lǐng)域，鞏固傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中的優(yōu)勢環(huán)節(jié)，實現(xiàn)金融與經(jīng)濟的良性互動。人民銀行將通過綜合檢查、專項檢查、隨機抽查、考核評價等方式，加大對貨幣信貸政策效果考核評估，對評估效果好的，給予貨幣工具傾斜和提供差異化金融服務(wù)。

緊盯金融創(chuàng)新發(fā)展瓶頸攻關(guān)，著力促進產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新。盯住改革發(fā)展方向，圍繞供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，打破常規(guī)，破除思想束縛，主動創(chuàng)新金融產(chǎn)品，對接金融服務(wù)。圍繞“五大”發(fā)展理念和“五大”目標任務(wù)，正確處理好加法減法關(guān)系，滿足各市場主體融資需求。注重對新業(yè)態(tài)、新生產(chǎn)組織形式、新消費模式的研究，形成自身特色、有核心競爭力的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，推動“創(chuàng)新金融”“綠色金融”根植曲靖經(jīng)濟建設(shè)中。

緊盯貸款擔保抵押瓶頸攻關(guān)，著力提升擔保抵押實力與內(nèi)涵。信貸風險管控雖然是銀行的“生命線”，但要突破唯有現(xiàn)行擔保抵押才發(fā)放貸款的傳統(tǒng)模式。要正確處理好擔保和擔當、風險補償和風險管控、政策性金融和商業(yè)性金融、信貸融資和非信貸融資、金融政策和產(chǎn)業(yè)政策、順周期和逆周期、服從和服務(wù)等關(guān)系，增強工作靈活性，只要符合產(chǎn)業(yè)政策的信貸需求，就要在創(chuàng)新風險管控、創(chuàng)新?lián)５盅荷献龊梦恼隆⒎e極支持。

緊盯有效信貸供給瓶頸攻關(guān)，著力拓展金融工作視野。認建航向，著力把黨建目標和各銀行機構(gòu)經(jīng)營目標深度融合，把這種追求作為一種責任，作為踐行宗旨的行動，與為百姓脫貧致富、為企業(yè)謀劃發(fā)展緊密聯(lián)系。在“三去”中有逆周期思維，防止過度緊縮；在“降成本”中搞好金融服務(wù)，減少中間環(huán)節(jié)；在“補短板”中主動出擊，盯住基礎(chǔ)設(shè)施、縣域經(jīng)濟、“三農(nóng)”服務(wù)短板，盡力加大投入。人民銀行將以信貸對接、信貸指引和信貸評估為手段，輔之依法開展各種檢查和管理，促進各銀行機構(gòu)圍繞省“四個一百”、市“六個一百”加大重點項目建設(shè)支持，立足曲靖區(qū)位優(yōu)勢，加大對生物醫(yī)藥、新型科技等重點行業(yè)支持。

緊盯金融風險防范瓶頸攻關(guān)，著力維護金融穩(wěn)定。面對金融風險防范新形勢、新問題，人民銀行將與銀監(jiān)、金融辦及相關(guān)部門緊密協(xié)作，強化金融監(jiān)督管理，加強金融風險監(jiān)測處置，以發(fā)展的眼光處置風險、維護穩(wěn)定。各銀行機構(gòu)要強化風險管控意識，穩(wěn)步拓展各類客戶，對暫時有困難產(chǎn)品有市場企業(yè)做到不抽貸、不斷貸、不壓貸；對不良貸款要以高度負責的態(tài)度，詳細分類，不搞“一刀切”，凡不是惡意拖欠的，都要想辦法支持盤活。對于可以盡快形成新經(jīng)濟增長點的客戶要以只爭朝夕的作風，及早投入、及早形成經(jīng)濟金融穩(wěn)定的支撐。對于體系外的互聯(lián)網(wǎng)金融、P2P等新型金融業(yè)態(tài)，要以榜樣的力量引導(dǎo)規(guī)范，形成體系內(nèi)外互助合作、和諧競爭的良好金融生態(tài)環(huán)境。

緊盯脫貧攻堅領(lǐng)域瓶頸攻關(guān)，著力增強“三農(nóng)”金融服務(wù)主動性。按照全黨上下形成的“三農(nóng)”是短板、農(nóng)業(yè)是朝陽產(chǎn)業(yè)的共識，把市場經(jīng)濟理念與金融配置資源相結(jié)合；把普惠金融理念與大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新相結(jié)合；把朝陽產(chǎn)業(yè)理念與構(gòu)建小康社會和現(xiàn)代化建設(shè)的基礎(chǔ)相結(jié)合。深化中央重農(nóng)、惠農(nóng)、強農(nóng)政策的理解，查找金融服務(wù)“三農(nóng)”的缺失和短板，深挖本地農(nóng)業(yè)的潛力和優(yōu)勢，深刻把握農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特點和規(guī)律，增強“三農(nóng)”服務(wù)的自覺性、有效性和針對性。推進金融信貸政策與財政政策、金融監(jiān)管政策形成合力，著力解決重點領(lǐng)域、薄弱環(huán)節(jié)和特殊群體等金融服務(wù)。建立和完善金融助推精準扶貧考核機制，促進加大對易地搬遷、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、建檔立卡貧困戶貸款支持，引導(dǎo)各銀行業(yè)金融機構(gòu)采取龍頭帶動、大戶牽引、合作互動等信貸組合方式，并與保險保障有機結(jié)合，把金融服務(wù)大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新推向廣闊田野。