序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇加強內部管理，期待它們能激發您的靈感。

篇1

一、市場經濟條件下財政內部管理的新特點

1．內部經費緊縮,與市場經濟接軌

  市場經濟的逐步建立,要求我們必須運用市場經濟理論來認識內部管理問題。目前,財政部門內部經費日漸緊縮,由過去內部費用“實報實銷”的寬松環境轉入“總額控制、嚴格審批”的過緊日子階段;同時,業務經費、辦公費用被大量削減,并完全運用市場經濟手段來監控內部經費的使用。經費的緊縮給財政部門的行政工作增加了難度,財政內部管理工作難度越來越大。

2．內部制度嚴格,管理日趨規范

  運用市場經濟規律強化內部管理,必然產生一系列與其相適應的內部管理制度,如財務報銷制度、招待費開支制度、車輛管理制度等。無論什么制度,都必須用市場經濟的觀點來規范和衡量,一切以經濟效益為出發點。規范財政內部資金供給范圍,優化財政內部支出結構,既能保證內部工作的正常運轉,又能掌握和控制費用開支。財政內部管理制度的建立健全,是強化財政內部管理的基本保證,是規范財政內部管理行為的依據。

3．內部機構精簡,任務日益繁重

  由于體制改革的深入和用人機制改革的循序漸進,內部機構精兵簡政,打破大鍋飯和人浮于事的局面勢在必行。財政部門內部管理機構的人員也要精簡,并通過精簡使人員變得精干,但內部管理工作卻未因此而減少,反倒隨著新形勢的要求會越來越重,人員就會顯得越發緊張。因此,為搞好內部管理工作,完成工作任務,就必須樹立服務全局的觀念。

二、當前財政內部管理的主要矛盾

  在新舊體制轉軌時期,為適應市場經濟體制改革繼續深入的新形勢,財政內部管理必須面對一些不斷產生的新矛盾和新問題。

  一是緊縮費用與實際消費之間的矛盾。與整個財政工作相比,內部管理雖說只算一只小麻雀,但卻五臟俱全,包羅萬象,涉及諸多方面的事務,僅經費支出就包含業務管理費、辦公費、招待費、車輛管理費等。按照市場經濟一切服從效益的要求,內部開支必須緊縮,但實際工作中有些開支是無法避免的,這就形成了新的矛盾。

  二是制度規范與內部管理活動差異之間的矛盾。建立嚴格的內部管理制度并加以規范實行是內部管理指標得以實現的保證，所以,每項制度都帶有一定的強制性。但在實際執行中往往出現一些制度外或制度尚未詳細規定的情況,解決這些矛盾就要既遵守制度規定,又要從實際出發;既維護制度的嚴肅性,又要考慮實際工作的需要,靈活妥善地解決好實際管理活動中隨時可能發生的各種問題。

  三是人員素質與工作強度之間的矛盾。面對即將進行的機構改革和更加繁重的工作任務,人員素質與工作強度之間就產生了新的矛盾。新形勢下的內部管理人員不再是一人一攤工作,而應該做能文能武的多面手,既應具有較扎實的文字功底、理論水平、專業技能,還應掌握現代化辦公手段,更主要的還應具有腳踏實地和無私奉獻的思想素質。因此說,進一步提高財政內部管理人員的綜合素質已成為迫在眉睫的問題。

三、加強財政內部管理的對策

1．認真管好內部經費內部經費是用來服務機關各項工作的。在市場經濟條件下,經費使用要按照經濟規律辦事,一切從效益出發,圍繞中心工作發揮作用。管好經費就要把“好鋼用在刀刃上”,做到該花的決不吝嗇,不該花的一文也不能動。管好經費要本著精打細算的原則,做到開支有計劃,合理使用經費,杜絕浪費。管好經費還要善于當家理財,既要管好,又要使用得當,使經費發揮最大的效益。

2．按制度嚴格規范內部管理活動

  內部管理工作雖然千頭萬緒,但做起來仍是有章可循、有規可依的。要抓好內部管理工作,必須嚴格按照規章制度辦事,做到有章必循、有規必依,不可隨意操作、任意違規。要站在全局的高度來認識內部管理活動。要把是否按照制度辦事做為檢驗內部管理活動的一把尺子,經常衡量是否超出制度的范圍,這樣才能保證內部管理工作越搞越好。

3．建立一支高素質的管理隊伍

  要注意發現和培養優秀的管理人才,同時也要加強培養負責內部管理工作的同志。一是要掌握內部管理工作的基本特點,研究內部管理工作的特殊規律,掌握工作的主動權;二是要有默默無聞、甘于奉獻的精神和淡泊名利的思想觀念;三是要有良好的心理素質和腳踏實地、真抓實干的工作作風;四是要有較強的原則性和政策觀念以及寬闊的胸懷;五是要有一專多能的工作本領和駕馭全面工作的能力。有了這樣一支精干的內部管理人員隊伍,內部管理工作就不愁做不好。

篇2

關鍵詞：監理企業目標管理發展

一、目前國內監理企業現狀及存在的問題

在監理行業發展的同時，暴露出了很多問題，建設工程的飛速發展導致監理從業人員的嚴重匱乏，監理從業人員技術力量、職業道德水平參差不齊，再加上一些建設單位對監理的認識不深和有些施工單位不配合等因素，造成監理單位生存環境日益惡劣，監理公司以及項目監理部的工作開展十分困難，監理取費偏低，監理從業人員待遇不高，監理人員責任心不強，對工程建設過程管理落實不到位。導致監理在工程建設過程中監理職責落實不明顯，監理效果薄弱等。

二、提高項目監理部綜合水平，樹立良好監理形象

項目監理部是監理企業的形象代言人，是監理企業面向市場的標桿，項目監理部管理水平在一定層面上是監理企業管理水平的體現，項目監理部要高效運作，需要一個優秀的管理團隊，一套健全的管理制度來支持。

1、推行目標管理，提升管理理念

監理部代表監理企業承擔工程的監理任務，監理部的管理理念決定監理在工程的作用，組建項目監理部時要根據監理合同和監理大綱，結合工程特點，選派總監理工程師及業務骨干，在監理工作開展前有針對性的進行項目管理、團隊管理、職業道德及反腐倡廉的培訓，提高監理人員的綜合能力及職業素養，提升項目監理部的管理水平。

2、建立健全項目監理部管理制度、工作制度，并嚴格按照各項制度落實

監理工作的成功很大程度上靠的是一套完善的制度和模式。監理工作制度化是有效開展監理工作的保障。 監理管理制度主要包括監理工作制度，安全管理制度、內部管理制度、記錄表單等，監理工作制度主要是規范監理人員的監理行為，工作流程，是監理工作的準繩，安全管理制度主要是針對施工作業范圍內的施工安全及監理部運行過程中的安全管理工作，是監理工作順利、平穩開展的有力保障，內部管理制度是監理部的監理部運行的基礎，記錄表單是監理工作的真實反映，是監理工作開展的技術支持，是監理工作總結的依據，為此，要加強監理部管理制度的建立健全，及時對各項制度的落實情況進行檢查，分析，不斷完善制度，提高監理部的管理水平，不斷檢查落實制度，提升監理人員的執行力。

3、制定監理工作程序和工作標準，規范監理活動，強化監理職責

《建設工程監理規范》中對每一項監理工作都有宏觀的控制性的原則和要求。項目監理部要根據這些原則和要求，結合監理公司規章制度和工程實際情況對每一項監理工作進行深入分析，明確目標、內容、要求、實施步驟、參與人員等，并在公司的指導下制定工作程序和工作標準，形成監理工作的流程圖和標準體系，使整個監理過程程序化和標準化。所有的制度都必須進行有效的督促檢查，檢查和考核是加強管理的措施和執行保證。因此，還需要建立一套完善的檢查制度和考核制度。通過定期與不定期檢查和評價，找出項目監理部工作的不足和優秀經驗，采用考核檢查表進行標準程序檢查和查閱有關記錄等綜合考核。當然，制度的執行也要考慮以人為本，講究人性化管理，把原則性與靈活性很好地結合起來。

4、提高業務培訓管理，提升監理從業人員的綜合水平

加強對項目監理部工作人員的培訓和考核。為了統一監理部工作人員的認識，提高監理人員的素質，提高監理服務的質量和成效，項目監理部要定期對監理人員進行培訓，在責任意識、服務意識、監理專業知識、監理程序、監理技能、監理規范、驗收規范、新技術應用等方面對監理人員進行專題培訓。同時，要做好對監理人員的考核工作，選派優秀的監理人員積極參與同行業之間的經驗交流工作，在推廣自身優勢的前提下，不斷的吸取先進的管理理念與技術，推動監理執業水平的良性發展，為企業的發展壯大奠定基礎。

5、加強企業文化的宣貫，提升監理形象

監理部要認真貫徹落實企業文化的宣貫工作，對公司管理理念及體系文件要不斷學習，不斷改進，做好長效發展機制，管理部門要做好有感領導，干部、先進人員要帶好頭，帶動整個項目監理部全體人員積極進取，發揮團隊協作能力，加大項目監理部的凝聚力，樹立良好的職業作風；同時，監理從業人員要用規范用語，著裝統一、干凈、整潔。這些方面的規范化可以提升公司的形象，展示公司的實力，增強公司的信譽，為公司以后承攬監理業務打下基礎。

三、對項目監理發展的一點思考

1、以人為本，推崇并實施人才戰略，人才是公司的靈魂

公司里有沒有人才，直接關系到公司的生存和發展、前途和命運。作為項目監理部人才更為重要，監理部是否能培養出人才、留住人才，這不僅取決于項目監理部，還取決于公司高級管理層，如果管理得好，那么公司里就會人才濟濟，到處都有獨擋一面的有用之才。

2、加強監理人員的在教育，做好監理人才的儲備

在我國，目前情況下很多監理公司沒有形成規模，人員數量、人員素質與國外相比，差距很大遠遠不能適應或滿足參與國際市場競爭的要求，為此公司還要不斷加強對人力資源的開發、培養和管理。公司將通過不同渠道來網羅優秀人才，同時，公司對優秀員工，特別是年輕人進行重點培養，給他們充分的發展空間，在實踐中鍛煉成長。

篇3

關鍵詞：制度約束 過程監督 問題 措施

隨著油田發展狀況改變和內部管理體制的逐步展開，對外關系系統也開始重視內部控制制度的建立和運用，但是在內部控制實施過程中還有許多地方不盡人意，目前，仍存在諸多問題，即：制度貫徹流于形式，監督約束力度不夠，工作失誤時有發生。造成這些問題的原因在于制度約束不力，制度約束不力的根本原因在于工作過程監督不到位。

2013年8月份，中原石油勘探局采油六廠馬11-80井作業施工搬家過程中，按照“八項制度”中的臨時占地管理制度規定，作業施工不準占用井場以外的土地，而現場工作人員當時在吊車擺放作業設備時天色已晚，為了省事，隨手將設備擺放在超出井場以外的地方，當管片協調員發現這個情況后，也沒有引起足夠重視及時給予糾正，認為僅僅超出一點沒什么大不了的，與當地村民都是熟人打聲招呼就行了，沒想到在施工完畢搬家時遭到村干部阻攔，其理由就是沒辦理臨時占地手續擅自占壓土地，要求賠償。由于這點不經意，導致作業搬家延誤36個小時，占地賠償500多元，綜合經濟損失1.5萬多元。這件事震動很大，令人反思，為什么有制度有規定，此類事件還會發生；為什么大會小會要求，還有人不以為然。筆者認為：

1 存在問題的主要原因

1.1 個別協調員從思想上對“八項制度”重視不夠

認為“八項制度”就是各種規章制度簡單的匯總，比較呆板有時可能還會影響協調時效，現場工作中不按制度辦事走捷徑，甚至有的協調員把“八項制度”與協調時效對立起來，只注意抓協調時效而不顧“八項制度”的要求，違章違規。存在有規不依、有章不循的現象，使得八項制度如同虛設，有的不注重自己的業務學習，使得自己業務素質不高，不適應崗位的要求，執行“八項制度”流于形式，使得制度得不到有效的執行。

1.2 工作過程監督約束力度不夠

首先應該意識到工作過程監督是一個動態的約束過程，在進行這項工作的過程中，我們應該結合單位協調員工作的特點和管理要求等相關實際情況，制定出相應的內部工作過程監督制度。然而在實際的過程監督工作中，這項工作的完成并不是很好，很多單位都沒有考慮到自身的實際情況，只是簡單的建立了一些規章制度，根本沒有配套對應的保障措施，有的單位雖然建立了相關的制度和措施，卻沒有隨著油田的發展狀況和設計環境的改變而進行修訂和補充，漸漸的這些制度和措施變得不能滿足單位組織發展的需要。此外，一些單位把過多的精力放在補救為主的事后控制上，忽視事前和事中的失誤防范控制，造成了工作過程監督約束不及時，力度不夠。

1.3 內部控制制度執行不力，缺乏有效的權利制衡和約束機制

現在很多的單位都建立了內部控制制度，但是普遍存在內部制度執行不力的問題，并且缺乏有效的權利制衡和約束機制。分析存在這種問題的原因，一方面是由于我們工作的特殊性，很多時間都是在野外獨立工作，涉及到社會的方方面面，工農協調員集協調地方關系、處理工農賠付于一身，使得個別思想覺悟不高的業務員，在缺乏過程監督的情況下，受社會環境的影響很容易出現超越于內部控制制度之上的現象發生，根本不依照制度辦事，即便有過程監督檢查，也礙于情面怕得罪人使得監督檢查流于形式。另一方面，個別協調員業務水平不高，責任感不強，在沒有相應有效的過程監督約束機制下，基于自身利益的考慮，其自覺性和制度的執行力大大地削弱，不能嚴格遵守內部控制制度，稽核也僅僅局限于事后票面核對上，缺乏事前、事中稽查過程。

2 加強制度約束和過程監督的必要性

2.1 加強制度約束和過程監督是遏制現場工作失誤的需要

從以上案例可以看出，薄弱的制度約束和不能及時跟進的過程監督是導致這次工作失誤的一個重要因素。如果協調員在工作過程中，不是過于自信，時刻受控于制度約束之中；如果當時過程監督能夠及時跟上，就會避免上述案例的發生。因此，我們不僅應該加強協調員素質教育，也應該加強內部制度約束和工程監督，從源頭上遏制現場工作失誤。

2.2 加強制度約束和過程監督是提高經濟效益的需要

“加強企業管理，提高經濟效益”始終是我國經濟建設的重要任務。近幾年來，我們對外關系系統，通過層層分解青苗費用、制定“八項制度”、改變工作方法施行“日清日報”工作制等措施，使得對外關系工作和青苗費用控制取得了明顯成效。但是，這只是一個階段性的成果，對外關系協調控制能力仍然不強，青苗費用管理控制基礎仍不牢固。因此，從加強制度約束，優化控制環節，強化過程監督，提高協調員素質入手治理工作失誤，控制青苗費用不合理支出，十分必要。

3 加強制度約束和過程監督的措施

3.1 提高工農協調管理人員對“八項制度”的認識程度

目前我們有許多由于不按制度辦事而導致工作失誤的事件發生，之所以能夠這樣，首先是因為我們有部分管理人員自身對“八項制度”認識不夠，監督約束力度薄弱。管理部門作為對外關系的主體，作為對外關系各項政策的執行者和監督者，應該最先從根本上提高自身對“八項制度”的認識程度。這是提高我們對“八項制度”執行效果的首要條件。只有各崗位上的管理人員認識上得到了提高，在監督處理協調對外關系工作時才能真正的貫徹油田的各項制度。也只有各崗位上的管理人員真正的提高了對“八項制度”的認識程度，才能在實際工作中監督各協調員嚴格按照規章制度辦事。所以，必須提高管理人員對“八項制度”的認識程度，使其意識到“八項制度”的重要性，只有這樣，才能使“八項制度”不流于形式，真正的落實到位。

3.2 建立良好的工作過程監督系統，保證青苗費用控制效果

良好的工作過程監督系統可以使我們及時掌握對外協調工作情況，以便為青賠費用管理控制提供全面、及時、準確的信息。通過這一系統，對外關系協調工作的有關信息可以在有關部門和人員之間進行有效溝通，從而保證對外關系工作的效率和效果。

3.3 建立科學培訓機制

制度在實際工作中能否有效運行與協調員的素質密切相關，我們應結合實際，建立切實可行的基層協調員培訓機制。通過培訓，使協調員更具工作責任感，明確自己工作的重要性，養成良好的工作習慣，逐步提高自己的思想素質和業務素質。使之認識到，對外關系工作不是哪一個人的事情，而是我們整個油田的集團行為，任何的點滴失誤都將會影響油田的整體利益，從而達到提高員工素質的目的。

參考文獻：

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[3]鐘海燕.淺議檢察機關如何加強內部監督[J].法制與社會，2010（16）.

[4]喬明雅.論加強企業內部控制的必要性[J].經濟師，2006-

01-05.

篇4

為加強公司內部管理，激勵員工的工作積極性，使公司的各項規章制度得到貫徹執行，制定本辦法。

2、適用范圍

公司全體員工。

3、原則

3.1制度面前，人人平等。

3.2堅持“四不講”，不講條件，不講情面，不講照顧，不講客觀，獎罰分明，逗硬考核。

3.3物業管理經理行使對物業管理人員的考核權，對公司負責，公司對物業管理經理考核，各主管對員工進行考核。

4、考核時間：

每月26-28日前由物業管理經理向對各崗位管理人員進行打分考核。各主管對各崗位進行打分考核并公司審查、備案。

5、考核內容

5.1公司規章制度執行情況。

5.2崗位考核執行情況。

6、考核辦法：

6.1物業管理人員各崗位工資由標準工資和考核工資組成，其中考核工資根據公司對各崗位的工作要求中劃定考核工資。具體物管經理每月200元,物管員、收費員、維修員、保安為每月100元，保潔員為每月50元，作為當月的考核工資。其伙食、交通、通訊補貼除外。其余為標準工資。

6.2工作考核實行100分/人、月制考核，全面達標為100分，依次為94、84、74、64共五個等級。

6.3得分為95-100分者，得全月考核工資。

6.4得分為85-94分者，扣全月考核工資30%

6.5得分為75-84分者，扣全月考核工資80%

6.6得分為64-74分者，扣全月考核工資，另扣標準工資的30%。

6.6得分為64分以下者，扣全月考核工資，另扣標準工資的50%。直至當月違反同一規定兩次及以上者，加倍考核。

7.0考核通則

7.1獎勵

7.1.1對公司提高管理和服務質量有突出貢獻，使公司增加收入上2萬元或減少損失2萬元以上者，獎5～50分/次。特別突出，晉升一級工資。

7.1.2工作業績突出，受到業主/使用人書面感謝表揚者，獎5～10分/次。

7.1.3參加行業、區、市級競賽獲獎，為公司爭得榮譽者，給予通報表揚，獎5～10分/次，獲市級嘉獎，獎15分/次，記功一次。

7.1.4見義勇為，事跡突出者，給予通報表揚，獎5～10分/次，特別突出者，加倍獎勵。

7.1.5拾金不昧，獎1～10分/次，數額巨大，加倍獎勵。

7.1.6公司的單項獎勵按有關規定進行獎勵。

7.1.7積極提合理化建議，對公司物業服務工作有實際收獲和較好推動作用，獎5～20分/次。

7.1.8及時制止治安、消防及其它突發事件，保護了生命財產安全，減少經濟損失，獎5～20分/次。

7.1.9精打細算、修舊利廢、厲行節約、降低物管成本有較大成果，獎5～20分/次。

7.1.10對設施設備進行技改，延長設施設備使用壽命、相關消耗下降有明顯效果者，獎5～20分/次，特別突出者，加倍獎勵。

7.1.11堅持原則，檢舉、揭發損害公司利益的行為，事跡突出者，獎5～20分/次，特別突出者，加倍獎勵。

7.2考核

7.2.1遲到、早退、曠工，按《考勤制度》規定執行。

7.2.2著裝不規范、佩戴不完整，扣1分/次。

7.2.3姿態不端正、行為不規范，扣1分/次（項）。

7.2.4語言粗俗，服務被業主有效投訴，扣5分/次（項）。

7.2.5不服從指揮，未按時完成上級交辦任務，扣3分/次（項）。

7.2.6破壞團結、撥是弄非，工作推委、拖拉，扣3分/次（項）。

7.2.7工作期間，干與本職工作無關之事，扣3分/次。

7.2.8當班飲酒或酒后上班者（因公飲酒者，酒后不得上班，不在本考核之列），扣5分/次。

7.2.9當班吃零食，內吸煙者，扣2分/次。

7.2.10串崗、脫崗者，扣5分/次；若給公司或業主造成損失的，另行處理。

7.2.11當班吵架、打架、賭博者，扣10分/次，情節嚴重者，另行處理。

7.2.12當班期間睡崗者，扣10分/次。

7.2.13無故不參加例會、訓練、培訓者，扣2分/次。

7.2.14記錄不準確，各類資料上報不及時者，扣2分/次。

7.2.15弄虛作假，隱瞞實情，包庇、縱容下屬者，扣5分/次（項）。

7.2.16限期整改不及時，未達要求者，扣3分/次（項）。

7.2.17泄露公司機密、造謠、誹謗、打擊、報復他人者，扣10～20分/次。

7.2.18工作場地不干凈、整潔，工作區域10平方米內發現煙頭、紙屑，扣1分/次（處）。

7.2.19故意刁難業主，向服務對象吃、喝、卡、拿、要，收取好處費，除退出非法所得、賠禮道歉外，另扣20分/次，情節嚴重者予辭退。

7.2.20主管負責人督查不嚴，導致工作出現大的失誤，影響公司形象或造成較大經濟損失，扣5～20分/次或另行處理。

7.2.21業主（使用人）投訴、咨詢時認為不屬于本職責范圍而不理睬、不引導者，扣2分/次。

7.2.22各種考核事件如果有屬于直接上級平時督導不周的原因，或此事是由其他人員、其他部門檢舉者，其直接上級應受相應考核。

7.2.23各級員工對所屬人員的各種考核，如果有涉及知情不報或蓄意護短者，將受到被考核人相同的考核。

8.0考核細則

8.1部門負責人考核評分細則

8.1.1所管理物業范圍內發生安全責任事故，根據事故責任大小扣20分/次或予行政處理，或按有關法律、法規處理。

8.1.2所管轄物業配套設施、設備完好率>98%，每降1個百分點，扣5分/個百分點。

8.1.3所管轄物業各項管理、服務規范未建立、健全，每缺一項，扣1分/項。

8.1.4每半年由公司調查一次業主滿意率，未達規定值，每降1個百分點，扣5分/個百分點。

8.1.5員工培訓不符合有關規定，扣5分/次。

8.1.6未經主管領導同意，擅作主張，給業主或公司造成一定損失，扣5～20分/次，情節嚴重，另行處理。

8.1.7違反公司人事管理制度和財務管理制度，扣10～20分/次。

8.1.8工作失職、瀆職，經考評，不能勝任本職工作者，予降職或其它處理。

8.2收費員考核評分細則

8.2.1嚴格執行公司的財務制度，建立健全各項收費臺帳，未做到，扣2分/次（項）。

8.2.2各科目按規定記帳，按時結帳、對帳，未做到，扣2分/次（項）。

建立、完善各種收費臺帳，保管、使用好發票及收據，定期檢查、核對，未做到，扣1分/次（項）。

8.2.3按時發放職工工資，不出差錯，未做到，扣5分/次。

8.2.4認真、仔細收取各類費用，無計算、書寫錯誤，未做到，扣1～5分/次，收到假鈔，自行賠付。

8.2.5保證及時準確提供欠繳費用業主/用戶名單名細，延時或不準確，扣1～5分/次（項）。

8.2.6保持工作臺面干凈、整潔，違規一次，扣1分/次。

物管員考核評分細則

8.2.7及時收集、整理、統計業主/用戶入住、裝修、租賃等資料，未做到，扣2分/次（戶）。

8.2.8認真耐心接待投訴，及時處理并跟蹤督促解決，未做到，扣2分/次。

8.2.9積極主動配合收費員催收各類款項，未做到，扣2分/次。

8.2.10定期回訪，加強溝通，及時反饋信息，未做到，扣2分/次。

8.2.11保持記錄完整、及時、有效，未做到，扣2分/次（項）。

8.2.12管理好業主檔案，不遺失、不泄密，未做到，扣5分/次（項）。

8.2.13按要求檢查考核清潔工的工作完成情況，未做到，扣1分/次（項）。

8.2.14客戶報事報修投訴未及時處理，扣5分/次（項）。

8.2.15未按期回訪業主/使用人，扣1分/次。

8.2.16保持工作臺面干凈、整潔，違規一次，扣1分/次。

8.3協管班長考核評分細則

8.3.1所管轄物業出現安全責任事故，扣5～20分/次，未采取補救措施或處理不及時，扣20分/次，隱瞞不報，加倍處理。

8.3.2不堅持原則，督導不嚴，包庇、縱容下屬，扣5分/次。

8.3.3所管部門被業主/使用人有效投訴，扣5分/次。

8.3.4未按要求組織員工學習、培訓、未作好記錄，扣5分/次。

8.3.5制度不健全，扣1分/次。

8.3.6抽查夜間值勤低于4次/月，扣2分/次。

8.3.7不定期培訓員工，低于4次/月，扣2分/次。

8.4協管員考核評分細則

8.4.1未按時交接班，記錄不全或不清晰，扣1分/次（項）。

8.4.2未按規定巡邏和詳細記錄巡邏時間情況，扣1分/次（項）。

8.4.3未按規定對人員、物品進出進行有效控制，扣2分/次（項）。

8.4.4當班期間，發生治安、消防事件未得到及時妥善處理，扣10～20分/次。

8.4.5衣物及其他生活用品的存放不符合要求，扣1分/次（項）。

8.4.6被褥未按規定疊放，未做到棱角分明、平整、無皺紋，扣1分/次（項）。

8.4.7未經領導同意，擅自留宿非公司人員，扣3分/次。

8.4.8擅自動用警具，有損公司形象者，扣5分/次，造成嚴重后果者，另行處理。

8.4.9當班期間，出現安全責任事故者，扣5～20分/次（項）。

8.4.10其他有違本部門規章制度的行為，按相應規定處理。

8.5清潔工考核評分細則

8.5.1地面（含臺階、溝、花臺等）不干凈、清潔，扣1分/次（處）。

8.5.2側面（含門、欄桿、墻面、墻上附件等）有灰塵、蛛網、亂貼8.5.3亂畫（用工具能做到處），扣1分/次（處）。

8.5.4頂面（含燈、燈罩、屋頂等）清潔未做徹底，不干凈，扣1分/次（處）。

8.5.5垃圾（果皮箱）外有污水漬、桶內有異味，扣1分/次（處）。

8.5.6垃圾清運不及時，存放時間超過2小時以上，扣1分/次（處）。

8.6維修工考核評分細則

8.6.1未做好對設施設備的安全、防火、防水檢查，處理不及時，扣1分/次（項）。

8.6.2不熟悉本崗位工作環境，違反各專業操作規程或工作標準，扣2分/次（項）。

8.6.3未保持工作環境和設施設備整潔年，未做好有關記錄，扣1分/次。

8.6.4未完成日常定期巡檢、記錄不完整、不準確，扣1分/次。未記錄，扣2分/次。

8.6.5未按規定完成臨時交辦工作任務，扣1～5分/次（項）。

篇5

關鍵詞：工業企業 內部審計制度 內部管理

隨著現代企業制度的逐漸完善，工業企業對自身的管理和監督力度也在隨之加大，特別是對企業的內部審計工作。內部審計是企業內部對各項經營業務所做的獨立、客觀的評價，是以加強企業管理、優化組織結構、降低企業風險為目標的系統工程。作為現代企業制度的重要組成部分，內部審計制度的建立和內部審計工作的實施對工業企業的經營管理和發展運行起著重要作用。因此，建立健全內部審計制度，強化企業內部審計管理，已成為提高工業企業管理水平，實現經濟效益的有力手段和重要保證。

一、完善企業內部審計制度的必要性

內部審計作為企業經營管理的重要組成部分，對企業實施內部管理和內部控制具有重要的支撐作用。完善的內部審計制度是內部審計工作有序進行的前提和基礎，因此，不斷健全完善內部審計制度對提高企業內部控制力度，保證企業價值增值，實現企業嚴格治理具有重要意義。

首先，內部審計是加強企業內部控制的重要手段。內部審計具有獨立性和客觀性，這是企業進行內部控制的必要條件。只有通過嚴格審查和客觀評價，才能保證對企業經營活動實現有效的內部控制。合理的內部審計是以國家有關法律法規和組織內部規章制度為依據，以企業具有活動的各個環節為對象，保證企業各項資產的安全、完整。通過建立健全內部審計制度，才能為企業實施內部控制提高充足的評價依據，保證內部控制的公平性和公開性，可以有效避免內部控制流于形式，進而提升內部控制的影響力和執行力。

其次，內部審計是避免風險實現經濟效益的客觀需要。對于工業企業來說，管理內容復雜、過程繁瑣，管理難度和風險都相應較大。當前不少企業管理者風險意識薄弱、缺乏有效的風險應急防范措施，企業一旦發生緊急情況，將對企業整體運作以及內部管理造成重大影響，甚至造成嚴重損失。因此，內部審計充當了抵擋企業風險的有力屏障，通過建立健全內部審計機制，將內部控制落實到各部門各環節，防止發生內部，從根源上遏制不良行為的產生，從而實現企業自我約束、合法經營運行。如2009年寧波華翔電子股份有限公司對瑪克特子公司預算執行情況進行了審計，使瑪克特子公司確定了合理的凈利潤指標。在內部審計的有效監督下，公司2009年實現凈利潤1908萬元，是計劃1849萬元的103.2%，是子公司原要求凈利潤計劃900萬元的212%，實現企業提高經濟效益的目標。

二、當前工業企業內部審計制度的現狀

1.對內部審計的認識不足

企業領導對內部審計工作的重視程度直接影響了審計工作在企業內部的實施效果。長期以來，企業管理者秉持傳統的管理思想，采用傳統的管理方法，只重視經營管理，而忽視了對企業內部審計的實質內涵的準確把握，他們往往認為內部審計只是單純對財務會計的監督，把審計當做財務中的某一環節，沒有將內部審計提到內部管理的層次，大大降低了內部審計的監督作用。部分領導者覺得內部審計是對他們的監督和限制，使他們失去了領導的自由，因此，在內部管理中并未大力支持內部審計工作，阻礙了企業內部管理，加大了企業監督控制的難度。

2.內部審計機構設置不合理

不同企業將內部審計機構設置于不同的組織層級，這就形成了完全不一樣的實施效果。部分企業中的內部審計由總經理直接接手管理，從而失去了對總經理的監管空間，也無法對企業高級管理層進行審核監管，失去了對企業整個上層管理層的監督、評價，內部審計也逐漸成為高級管理層監管下級的直接手段，這嚴重違背了內部審計全面、全方位監控的原則。也有部分企業選擇內部審計隸屬于監事會，這樣內部審計發揮了監管的作用，但是卻脫離了企業的經營管理，只能停留在事后控制，不能為企業的戰略決策提供有用信息。例如，某企業的內部審計機構組成情況是：內部審計師由大股東決定，內部審計委員會由另一圈人控制，而審計師委員會由內部董事控制。審計委員會對于高管舞弊的問題不能及時發現，或者知而不報，導致審計師委員會缺乏獨立性，形同虛設，無法真正獨立地發揮審計委員會監督制衡的作用。

3.內部審計缺乏獨立性

內部審計工作是一項需要審計人員保持獨立性來對企業內部多方面信息進行審核，并且結合實際作出客觀評價的過程。工業企業內部審計工作的領導層次直接影響著審計工作的有效性和獨立性。目前，不少企業的內部審計工作不是由企業的最高領導層負責，而是由較高級的管理者或者監事會領導。由于監事會只是單純監督評價企業的經營狀況，而對企業的經營管理沒有直接發言權，因此不能為工業企業的發展出謀劃策，不能完全發揮內部審計的作用。

4.內部審計范圍狹窄

由于目前較多工業企業的內部審計機構設置的不合理和審計過程的不獨立直接影響了內部審計范圍不斷縮小，主要是從時間和空間兩方面來看。現階段，大多數企業內部審計人員的審計對象主要是圍繞財務報表、會計賬簿、憑證等財務資料，目的在于確定這些相關數據和信息是否真實、是否合法。與此同時，審計人員卻忽視了企業的經營決策及其與財務數據之間的相互關系，對于發現的問題沒有溯本求源，缺乏深入研究，將全部精力僅僅停留在審查的數據上，不能達到推動企業不斷改進和發展的目的。同時，審計工作常常只針對企業當前發生的經營活動結果，只能實現事后控制，缺乏用發展的眼光來對待審查對象，忽視了企業前期的經營決策對當前的影響，也沒有考慮現在對未來的作用，因此，內部審計工作范圍狹窄，難以滿足企業持續發展的要求。

5. 內部審計人員綜合素質不高

現階段，我國工業企業內部審計工作人員普遍存在知識結構單一、綜合素質較低、生產實踐經驗不足的問題。這些都是導致內部審計工作效率低下、審計范圍狹窄等現象的原因。隨著現代企業制度的不斷應用和完善，對企業內部審計人員的綜合素質和專業技能的要求也越來越高。根據調查數據顯示，美國通用公司內部審計人員大約80%是財會專業，15%是有相關產業知識背景和管理等方面的經驗，5%是搞信息處理的。包括副總裁在內的各級管理干部中60%以上是有審計工作經歷，也就是說通用公司的內部審計人員專業精通、人員結構合理。然而，國內不少內部審計人員缺乏與時俱進的工作追求，不能及時更新專業知識，計算機技術水平也不高，處理紛繁復雜的審計數據工作難度較大，導致審計結果不夠準確，工作效率較低，從而降低了內部審計工作的監督力度和控制力度。

三、完善企業內部審計制度的相應措施

1.強化對內部審計的認識

首先企業高層管理者也從思想上重視內部審計對企業經營管理的重要作用，深刻理解內部審計在企業生產運營過程中的工作流程和相關環節，從而才能保證準確知指導內部審計工作的開展。其次，企業各級領導要積極配合內部審計工作的開展，各個部門經理或董事會也要加強對內部審計工作的宣傳，使得企業全體人員都能認清自己所在崗位的職責，主動配合，積極參與，加強內部審計與各部門間的溝通，給予技術上的支持，保證審計工作的效率。例如，通用公司每年都會挑選部分內審人員進入審計署進行培訓鍛煉，之后從中挑選40%的人直接提升到中級管理層，保證各級領導擁有充足的審計經驗。最后，企業領導應正視審計中發現的問題和漏洞，不推卸不懈怠，認真分析問題，找出問題癥結，對癥下藥，爭取早日解決問題，改進工作，保證審計工作的質量和效率，促進企業不斷進步。

2.合理設置內部審計機構

在我國市場經濟日益繁榮發展的大背景下，調整理順內部審計機構的隸屬關系，合理設置內部審計機構是各個企業加強內部管理的必然要求，特別是對于工業企業。合理的內部審計機構需要縱觀企業整體組織結構，結合企業實際經營管理制度，力爭保住內部審計機構的權威性和獨立性。首先，企業應將內部審計部門從以往的監事會中獨立出來，使之與監事會和審計委員會屬于平行等級，企業的股東大會和董事會對內部審計直接指導管理，從而避免監事會對內部審計工作的干擾，同時也確保了內部審計部門的權威性。其次，在設立了內部審計部門的基礎上，配備相關工作人員，包括總審計師和專職審計人員，由企業專門的高層領導直接管理，保證內部審計工作的執行力。同時，內部審計部門要及時向審計委員會匯報業務情況，上交詳細的工作報告，內容要涵蓋企業經營狀況、企業合作項目的合同執行情況，企業各法律法規執行情況等，保證報告信息的及時性和高效性。

3. 加強內部審計的獨立性

內部審計工作的有效性取決于審計過程的客觀程度和獨立程度，獨立性是內部審計工作的本質特征。獨立性主要從機構設置、人員配備以及費用三方面來實現。首先，要做到機構設置的獨立，也就是內部審計機構要設置在企業組織結構的較高層次，保證審計機構的權威性，避免受到其他部門的干涉。其次是審計人員的獨立。內部審計機構的領導要做到以身作則、嚴以律己，加強對審計職業道德的培養，使審計人員都能樹立起廉潔公正的工作作風和奉公守紀的行為原則，保證早工作過程中從精神到行為的獨立性，從而避免審計人與審計對象的利害關系的影響，進而確保審計工作的客觀性和獨立性，為內部審計提高健康有序的執行環境和有效機制支撐。

4.拓展內部審計范圍

傳統的內部審計觀念始終停留在財務數據、會計憑證等內容，范圍狹窄，使得內部審計作用不能完全發揮。隨著工業企業的多元化發展，內部審計涉及的相關審計對象也在逐漸豐富和復雜，因此要求企業根據客觀環境，不斷擴展內部審計的審計范圍，加大企業內部審計在經營管理中的影響力，從而加強企業內部控制的力度。在貫徹實施現代企業制度的前提下，將企業的經營決策、經營環境、合同審計、質量控制等納入內部審計的對象范圍中，結合企業治理結構變化和會計信息狀況，從而完善內部審計體系，加強企業經營管理與內部審計之間的相互作用、相互影響，進一步健全完善內部審計制度。

5.全面提高內審人員隊伍素質

企業內部審計人員的工作能力、實際經驗直接影響著內部審計工作的完成效率和實施成效，也是企業的內部管理水平的重要體現。一方面，企業應該廣納英才，吸收有能力有經驗的審計人員為內部審計部門注入新鮮血液；另一方面，企業應注重對現有內部審計人員隊伍的培訓和提升。企業應針對人員隊伍的知識結構、專業結構等制定科學的培養計劃，定期為工作人員提供專業知識的學習和實際操作的演練，從而提高內審人員的業務能力和職業道德，努力建立一支高效、精煉的內審人員隊伍。

總而言之，不斷建立健全內部審計制度，提高企業內部審計質量，是現代企業適應環境變化的客觀要求，也是企業不斷發展壯大的有效途徑。企業領導要提高對內部審計的認識、重視其對企業的作用，積極調整改善內部審計部門，注重內審人員隊伍建設，從而提高企業內部審計的工作效率，促進企業內部管理水平的不斷提高。

參考文獻：

[1]何虹,徐秀清.完善企業內部審計制度提高經營管理水平[J].經濟師,2009(10).

[2]梁建銳.現代企業內部審計制度研究[J].中國集體經濟,2011(06).