序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

1.全面適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化

在經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化程度逐漸加深的今天，我國金融業(yè)的改革也正式開始。而金融企業(yè)是金融市場(chǎng)的主體部分，保險(xiǎn)行業(yè)優(yōu)勢(shì)金融企業(yè)的重要組成。在加入WTO之后，我國保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展十分迅速。以壽險(xiǎn)業(yè)為例，2000年，我國人身險(xiǎn)保費(fèi)收入為7447億元，而壽險(xiǎn)保費(fèi)為6658億元，幾乎占其百分之九十。隨著保險(xiǎn)事業(yè)主體規(guī)模的增加，經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，越來越多的外資保險(xiǎn)公司加入到了中國保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)行列。許多大型保險(xiǎn)公司，例如中國人壽、中國平安都已經(jīng)成功改制并實(shí)現(xiàn)國外上市。與此同時(shí)，我國保險(xiǎn)公司也引入了許多先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，從公司治理、財(cái)務(wù)管理、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)等方面對(duì)公司進(jìn)行規(guī)范，向全球化靠攏。因此，提升保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，有助于整個(gè)行業(yè)早日適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化和金融自由化的市場(chǎng)。

2.符合我國日趨嚴(yán)格的監(jiān)管要求

隨著我國對(duì)金融市場(chǎng)監(jiān)管的日益嚴(yán)格，監(jiān)管制度的逐漸成熟，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的建管重點(diǎn)將由從前的市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、保險(xiǎn)銷售經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管向保險(xiǎn)償付能力、公司財(cái)務(wù)等方面轉(zhuǎn)變。也就是說，保險(xiǎn)行業(yè)外部監(jiān)管要求也對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理共組提出了新的要求，采取了更為嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度。因此，為適應(yīng)這一變化，應(yīng)當(dāng)對(duì)當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題進(jìn)行完善。

3.更好面對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)

保險(xiǎn)行業(yè)，尤其是壽險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展越來越快，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手也逐漸增多，競(jìng)爭(zhēng)模式由最初的壟斷向全面鋪開演變。一方面，人們對(duì)保險(xiǎn)需求也越來越成熟，例如，對(duì)壽險(xiǎn)公司提供的創(chuàng)新型金融風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品關(guān)注更多在于如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，保險(xiǎn)銷售渠道也逐步增多，由從前的線下銷售轉(zhuǎn)變成多渠道、多方面銷售。面對(duì)如此激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，保險(xiǎn)企業(yè)只有將財(cái)務(wù)管理目標(biāo)明細(xì)化，提升財(cái)務(wù)管理水平，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理與業(yè)績(jī)管理相結(jié)合，才能夠利于不敗之地。

二、保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及問題

1.公司財(cái)務(wù)管理操作與法律規(guī)定不符

對(duì)于一些規(guī)模較小的保險(xiǎn)公司來說，往往將更多注意力放在銷售環(huán)節(jié)，對(duì)財(cái)務(wù)管理等內(nèi)部控制流于形式，這就很容易導(dǎo)致在財(cái)務(wù)管理具體操作工程中出現(xiàn)一些與法律法規(guī)相沖突的想象。例如，在我國頒布的《關(guān)于加強(qiáng)人身保險(xiǎn)收付費(fèi)相關(guān)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》中規(guī)定，只有在辦理由保監(jiān)會(huì)明確規(guī)定以現(xiàn)金付費(fèi)的業(yè)務(wù)時(shí)才能夠收取現(xiàn)金，其他業(yè)務(wù)一律采取非現(xiàn)金收付費(fèi)的方法。但是，在實(shí)際工作中，許多保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)部門出于方便業(yè)務(wù)操作等因素考慮，往往未能遵照實(shí)行。

2.估算賠償支付額度的功能未充分發(fā)揮

在國外，許多國家的保險(xiǎn)公司都將賠償支付能力限定作為一種管理手段，并且將公司的賠償支付水平與國家規(guī)定的最低賠償支付水平向比較。通過比較二者之間存在的差距，對(duì)公司的運(yùn)用形式作出評(píng)定。而我們國家的絕大多數(shù)保險(xiǎn)公司卻未對(duì)自身的賠償支付額度進(jìn)行估算，無法與國家規(guī)定的基本賠償支付水平相比較，甚至不能夠達(dá)到國家規(guī)定的最低賠償標(biāo)準(zhǔn)。這樣一來，就在很大程度上加大了保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的風(fēng)險(xiǎn)。

3.財(cái)務(wù)管理體制、組織結(jié)構(gòu)不完善

由于我國保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)從業(yè)人員專業(yè)技能不強(qiáng)、財(cái)務(wù)工作效率較低、公司對(duì)財(cái)務(wù)工作重心把握錯(cuò)誤等原因，導(dǎo)致我國當(dāng)保險(xiǎn)公司管理體制及組織結(jié)構(gòu)都不夠完善。例如，我國大部分壽險(xiǎn)公司組織框架、內(nèi)部運(yùn)作體系等都存在著不夠完善的問題；在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略方面，也缺少明確的遠(yuǎn)景規(guī)劃。

三、保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理存在問題應(yīng)對(duì)措施

1.規(guī)范資本金使用

在保險(xiǎn)行業(yè)，資本金的使用及基本額度都有著十分嚴(yán)格的規(guī)定。幾乎所有國家的都對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的資本金基本額度做出了限制。規(guī)范資本金使用不僅是確保保險(xiǎn)行業(yè)有序、健康發(fā)展的必要手段，而且也是保險(xiǎn)公司切身利益的保障。保險(xiǎn)公司在開展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)始終確保資金滿足基本額度，并且結(jié)合公司實(shí)際情況，制定相應(yīng)的限制、管理、核算制度，真正的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立健全行業(yè)監(jiān)管體制

賠償支付是保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)，但是我國當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)賠償支付方面普遍存在著較大的問題。為改善這方面存在的問題，應(yīng)當(dāng)建立健全賠償支付水平的行業(yè)監(jiān)控管理體制。主要可從以下兩個(gè)方面做起：第一，對(duì)當(dāng)前保險(xiǎn)公司開展的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面調(diào)查，以此為依據(jù)對(duì)最低資本金標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新規(guī)劃，并建立風(fēng)險(xiǎn)資本體系，對(duì)當(dāng)前已經(jīng)存在的賠償支付體系進(jìn)行改良。第二，完善保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部監(jiān)管制度，要求保險(xiǎn)公司及其分公司對(duì)賠償支付能力進(jìn)行評(píng)判，在能力出現(xiàn)不足之時(shí)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定預(yù)防策略。

3.對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行加強(qiáng)

在制定相應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略，明確公司所處的內(nèi)、外部環(huán)境之后，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)一步加強(qiáng)。首先，應(yīng)當(dāng)充分應(yīng)用財(cái)務(wù)管理手段，例如各崗位之間不兼容性、各部門之間相互制約。其次，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控合規(guī)部經(jīng)歷等一些公司重要風(fēng)險(xiǎn)控制職位應(yīng)當(dāng)實(shí)行總公司直接委派制。再者，除了公司內(nèi)審部門實(shí)施審計(jì)工作之外，還應(yīng)當(dāng)由上級(jí)公司或者第三方對(duì)公司財(cái)務(wù)部門實(shí)施不定期審查。對(duì)于一些重要問題，進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，或外聘會(huì)計(jì)、審計(jì)事務(wù)所對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)工作、風(fēng)險(xiǎn)管控等進(jìn)行外部審計(jì)，以此達(dá)到提升公司內(nèi)部控制制度的目的。

四、結(jié)語

篇2

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)行業(yè) 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 現(xiàn)狀 應(yīng)對(duì)措施

根據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，在過去的十年內(nèi)，我國保險(xiǎn)行業(yè)賠款和支付總金額已經(jīng)達(dá)到了兩萬億元，年均賠付金額達(dá)到兩千億元。同時(shí)在風(fēng)險(xiǎn)賠付領(lǐng)域，最近五年期間，保險(xiǎn)行業(yè)的總賠款與支付金額已經(jīng)超過了七千億元，年均賠付金額超過一千四百億元，有效的緩解了因?yàn)?zāi)害所造成的財(cái)產(chǎn)損失現(xiàn)象，確保了我國各個(gè)行業(yè)領(lǐng)域穩(wěn)定健康的發(fā)展。

1.加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性

在我國加入世界貿(mào)易組織之后，保險(xiǎn)行業(yè)開始逐步的與國際接軌，在財(cái)務(wù)管理這一問題上，也參考引進(jìn)了國外的成功模式。最近十年期間，我國保險(xiǎn)行業(yè)迎來了全新的發(fā)展局面，財(cái)務(wù)管理也逐漸的趨于集中化以及專業(yè)化。現(xiàn)在，保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展已經(jīng)取得了巨大的突破，規(guī)劃出專屬的財(cái)務(wù)管理模式，組織了專業(yè)化的團(tuán)隊(duì)，并在投資管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制問題上有了更強(qiáng)的把握力度。保險(xiǎn)行業(yè)的財(cái)務(wù)形勢(shì)相較于之前有了明顯的改善，財(cái)務(wù)管理工作也逐漸的步入正軌。雖然當(dāng)前我國保險(xiǎn)行業(yè)在財(cái)務(wù)管理問題上取得了較為明顯的效果，不過與發(fā)達(dá)國家的管理水平之間依然存在較大的差距，在財(cái)務(wù)管理中依然有諸多問題亟待解決。并且我國經(jīng)濟(jì)體制的改革，讓整個(gè)金融行業(yè)受到了巨大的沖擊，保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題也在逐漸加劇。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況最直觀的反映，可以整體系統(tǒng)化的反射出當(dāng)下企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況以及所存在的問題。因此企業(yè)管理者應(yīng)該定期開展財(cái)務(wù)整理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所帶來的企業(yè)虧損。怎樣在這種不利的市場(chǎng)形勢(shì)下，避免因?yàn)樨?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)造成的更大損失，確保我國保險(xiǎn)行業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展，成為擺在保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理工作者面前十分重要的現(xiàn)實(shí)性問題。

2.我國保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

2.1投入資本金額度和業(yè)務(wù)實(shí)際開展模式違反相關(guān)法規(guī)

新頒布的《保險(xiǎn)法》中對(duì)我國保險(xiǎn)行業(yè)的資本金投入額度和實(shí)際的業(yè)務(wù)開展提出了要求，之處保險(xiǎn)行業(yè)必須具備和自身業(yè)務(wù)開展相符合賠付償還資本。然而，雖有法律的明文規(guī)定，但是我國的保險(xiǎn)行業(yè)卻沒有把這項(xiàng)政策要求真正的付諸實(shí)現(xiàn)，就算是保險(xiǎn)行業(yè)巨頭中國人壽都無法全部按照這一要求實(shí)施管理。現(xiàn)在，保險(xiǎn)行業(yè)依舊存在很多投入資本金額度和業(yè)務(wù)實(shí)際開展模式不相符的現(xiàn)象，依舊有很多公司在業(yè)務(wù)開展范圍越來越大的同時(shí)，省去了投入應(yīng)增加的資金，導(dǎo)致不能確保保險(xiǎn)公司具備最低的償還賠付資本，從而造成我國保險(xiǎn)行業(yè)所面臨著更大的財(cái)務(wù)管理問題，加劇了財(cái)務(wù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

2.2不能切實(shí)分析賠償支付能力

目前在全球范圍內(nèi)，很大一部分國家地區(qū)的保險(xiǎn)公司都實(shí)施選擇賠償支付能力限定的管理手段，把自身的賠償支付水平和國家所規(guī)定的基本賠償支付水平進(jìn)行對(duì)比，以此來評(píng)測(cè)公司的運(yùn)營(yíng)形勢(shì)。在我國，有相關(guān)的法律明確規(guī)定保險(xiǎn)行業(yè)的基本賠償支付水平，然而在保險(xiǎn)行業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)以及財(cái)務(wù)管理過程中依然沒有將這項(xiàng)規(guī)定真正的付諸實(shí)施，現(xiàn)在在我國的保險(xiǎn)行業(yè)有很大一部分仍舊無法達(dá)到最低的賠償支付水平，這種現(xiàn)象加劇了保險(xiǎn)行業(yè)在財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)性。

2.3財(cái)務(wù)資金應(yīng)用范圍狹隘，投資比重不平衡

隨著投資活動(dòng)的逐漸規(guī)范化，我國政府對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)資金的應(yīng)用，開始慢慢的放松控制力度，再加上債券市場(chǎng)的異軍突起和金融行業(yè)的穩(wěn)定性發(fā)展，使我國保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)資金的應(yīng)用呈現(xiàn)多元化的發(fā)展趨勢(shì)。即便如此我國保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)資金的應(yīng)用仍舊與其他發(fā)達(dá)國家存在一定的差距，應(yīng)用范圍仍舊過于狹隘，在投資領(lǐng)域的創(chuàng)新意識(shí)依然較為薄弱。并且，在保險(xiǎn)行業(yè)將財(cái)務(wù)資金付諸使用的時(shí)候，投資領(lǐng)域比重不平衡的現(xiàn)象依然時(shí)有發(fā)生，大部分的財(cái)務(wù)資金還是會(huì)選擇存進(jìn)銀行，導(dǎo)致大額度的資金被壓制住，最終卻盡可以得到少量的利息，這很明顯無法達(dá)到保險(xiǎn)產(chǎn)品承諾客戶確保收益的標(biāo)準(zhǔn)，因此保險(xiǎn)行業(yè)一定要尋找全新的投資渠道來確保自身的賠償支付能力。

2.4財(cái)務(wù)報(bào)告以及財(cái)務(wù)檢查的管理方法不規(guī)范

現(xiàn)在在保險(xiǎn)行業(yè)的范圍內(nèi)，不管是財(cái)務(wù)報(bào)告或者是財(cái)務(wù)檢查的管理體系都不夠完善，存在諸多問題，帶來很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如說財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)拖延，財(cái)務(wù)相關(guān)信息傳達(dá)延期；在制定財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，存在不確定性因素；財(cái)務(wù)體系無法滿足和國際的統(tǒng)一進(jìn)度，造成財(cái)務(wù)管理模式的落后；沒有切實(shí)實(shí)施財(cái)務(wù)的信息化監(jiān)督管理，相關(guān)信息無法及時(shí)獲取；財(cái)務(wù)管理工作的檢查局限于硬性規(guī)定的框架中，對(duì)于財(cái)務(wù)安全以及所存在風(fēng)險(xiǎn)因素的分析并未投入足夠的重視，導(dǎo)致財(cái)務(wù)檢查效果不顯著以及財(cái)務(wù)管理工作的監(jiān)督團(tuán)隊(duì)專業(yè)性不足等。特別需要引起注意的是，保險(xiǎn)行業(yè)所開展的業(yè)務(wù)相當(dāng)大一部分單證都關(guān)系到財(cái)務(wù)問題，在單證管理工作中卻存在有漏洞，潛藏很多的風(fēng)險(xiǎn)因素。并且在進(jìn)行財(cái)務(wù)核算的時(shí)候，單證及相關(guān)資料的上報(bào)形式隨意化，單證缺損問題時(shí)有出現(xiàn)，單證保管不規(guī)范導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯(cuò)亂，資金損失，所以注重單證的管理師避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。再者，科學(xué)技術(shù)的發(fā)展為財(cái)務(wù)管理工作帶來了全新的先進(jìn)設(shè)備，傳統(tǒng)的單證已經(jīng)無法達(dá)到現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的需求標(biāo)準(zhǔn)，需要采取科學(xué)合理的改進(jìn)措施，確保單證管理的規(guī)范化。這些存在的問題假如繼續(xù)嚴(yán)重下去，而不采取必要措施進(jìn)行解決處理，必定會(huì)加大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致保險(xiǎn)行業(yè)的資金損失。

3.我國保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理的應(yīng)對(duì)措施

3.1資本金必須嚴(yán)格遵循法律規(guī)定，滿足與業(yè)務(wù)相符的標(biāo)準(zhǔn)

資本金在全世界范圍內(nèi)的保險(xiǎn)行業(yè)都有著極為嚴(yán)格的規(guī)定，所有的國家及地區(qū)都對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的基本額度進(jìn)行了限制，要求保險(xiǎn)行業(yè)在業(yè)務(wù)開展的過程中始終堅(jiān)持資本金滿足基本額度的標(biāo)準(zhǔn)。因此對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)的資本金標(biāo)準(zhǔn)限制不要只是局限于法律規(guī)定中，還應(yīng)該對(duì)不符合要求的公司，實(shí)施必要的管理措施，從而實(shí)現(xiàn)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.2設(shè)立提升賠償支付水平的行業(yè)監(jiān)管制度

想要彌補(bǔ)當(dāng)前我國保險(xiǎn)行業(yè)在賠償支付水平方面存在的缺陷，就必須跟隨國外監(jiān)管體系創(chuàng)新改革的腳步，加大保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部的監(jiān)控管理力度。首先需要保險(xiǎn)行業(yè)結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際開展?fàn)顩r重新規(guī)劃其最低資本金的標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)資本體系，針對(duì)當(dāng)前的賠償支付體系進(jìn)行不斷的改進(jìn)。其次需要保險(xiǎn)行業(yè)自身做好監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作。再是需要保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部設(shè)立相關(guān)的制度，確保自身的賠償支付水平相關(guān)信息能夠面向社會(huì)公布開來。最后是要求保險(xiǎn)行業(yè)建立并完善內(nèi)部的分類監(jiān)管規(guī)定。保險(xiǎn)行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的公司要針對(duì)自身以及其下屬分公司的賠付償還水平進(jìn)行科學(xué)的評(píng)判，出現(xiàn)能力不足的要及時(shí)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，同時(shí)結(jié)合市場(chǎng)行情及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)防范措施。

3.3合理拓寬資金應(yīng)用途徑，科學(xué)設(shè)置投資比例

縱觀當(dāng)前我國保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，拓寬資金應(yīng)用途徑是十分必要的措施，因此保險(xiǎn)行業(yè)在選擇資金應(yīng)用渠道的時(shí)候還是應(yīng)該深入考量。保險(xiǎn)行業(yè)需要在未來的資金應(yīng)用中慢慢的擴(kuò)展開來，嚴(yán)謹(jǐn)審查，投資方式多樣化發(fā)展，確保保險(xiǎn)行業(yè)投資利益的提升，同時(shí)保證資金的安全性以及流通性。并且參照國外先進(jìn)的監(jiān)管措施，對(duì)資金做好監(jiān)督管理工作，控制風(fēng)險(xiǎn)較高的投資比重，合理設(shè)置各領(lǐng)域投資比重。科學(xué)規(guī)劃行業(yè)資本權(quán)重，把握資金的流通方向，確保保險(xiǎn)行業(yè)的資金運(yùn)用渠道多樣，風(fēng)險(xiǎn)能夠有效的得以控制，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)利益。

3.4改善財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)檢查的手段和方法

財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)檢查作為保險(xiǎn)監(jiān)管的基本手段，本應(yīng)在監(jiān)管過程中發(fā)揮重要的作用，卻因?yàn)橐恍┤藶榈囊蛩亟档土藢?shí)際效果。因此有必要改善財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)檢查的方法體系，避免沿襲以往的錯(cuò)誤做法，建立監(jiān)管信息的電子化系統(tǒng)，提高信息管理的效率，實(shí)現(xiàn)與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的接軌，充實(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人才，提高監(jiān)管人員的素質(zhì)。在單證管理系統(tǒng)中，必須結(jié)合和適應(yīng)信息管理和資金管理，合理設(shè)計(jì)單證的管理制度和流轉(zhuǎn)渠道，以保證信息的真實(shí)及資金的安全。只有這樣，才能使財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)檢查真正成為衡量保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)狀況的有用的工具。

參考文獻(xiàn)：

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[2]郭英健. 保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的分析及設(shè)計(jì)[D].北京郵電大學(xué)，2008

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關(guān)鍵詞：太平洋保險(xiǎn)公司;財(cái)務(wù)管理;意義;戰(zhàn)略思考;措施

近年來我國的保險(xiǎn)行業(yè)同國際接軌，在財(cái)務(wù)管理過程當(dāng)中引入現(xiàn)代化的管理模式，并且建立專業(yè)化管理團(tuán)隊(duì)，日益實(shí)現(xiàn)專業(yè)化以及集中化。不過需要指出的是，太平洋保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理仍然存在一些問題，同國際先進(jìn)水平比較而言存在一定的問題。

一、太平洋保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的意義

第一，適應(yīng)金融自由化以及經(jīng)濟(jì)全球化的要求。金融企業(yè)作為金融市場(chǎng)主體，其中保險(xiǎn)行業(yè)是有機(jī)的組成部分。近年太平洋保險(xiǎn)公司發(fā)展非常迅速。隨著保險(xiǎn)主體規(guī)模不斷上升，外資保險(xiǎn)公司逐漸加入到我國保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中。在此過程當(dāng)匯總，太平洋保險(xiǎn)公司也嘗試引入先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，從市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)以及財(cái)務(wù)管理等環(huán)節(jié)規(guī)范企業(yè)行為。改善財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量有利于太平洋保險(xiǎn)公司早日適應(yīng)金融自由化以及經(jīng)濟(jì)全球化的市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)。第二，適應(yīng)我國日益嚴(yán)格保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的要求。隨著金融市場(chǎng)監(jiān)管不斷嚴(yán)格，各種監(jiān)管制度越來越成熟，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的重點(diǎn)也從市場(chǎng)準(zhǔn)入、銷售經(jīng)營(yíng)監(jiān)管轉(zhuǎn)向保險(xiǎn)償付以及企業(yè)財(cái)務(wù)等領(lǐng)域。所以為適應(yīng)這方面的變化，太平洋保險(xiǎn)公司需要應(yīng)當(dāng)目前自身存在的財(cái)務(wù)管理問題不斷加以改進(jìn)完善。第三，適應(yīng)日益激烈的保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求。保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展可謂越來越快，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手也越來越多，競(jìng)爭(zhēng)模式從壟斷經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向全面鋪開[1]。一方面我國居民的保險(xiǎn)需求不斷成熟，太平洋保險(xiǎn)公司提供的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品更加強(qiáng)調(diào)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，一方面銷售保險(xiǎn)的渠道也越來越多，從之前線下銷售逐漸發(fā)展成為多方面以及多渠道銷售。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，太平洋保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步細(xì)化財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，改善財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量，從而推動(dòng)財(cái)務(wù)管理同業(yè)績(jī)管理之間的融合，最終在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中立于有利位置。

二、改進(jìn)太平洋保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理水平的措施

第一，設(shè)置賠償支付監(jiān)管機(jī)制。想要彌補(bǔ)目前太平洋保險(xiǎn)公司賠償支付方面存在的問題，首先保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)開展的具體狀況規(guī)劃資本金最低標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)資本機(jī)制，針對(duì)賠償支付制度進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)。其次保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作，確保賠償支付相關(guān)信息可以及時(shí)向社會(huì)公開。再次是保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)不斷完善自身的分類監(jiān)管制度[2]。保險(xiǎn)公司需要針對(duì)自身及分公司賠付水平做好合理評(píng)估，出現(xiàn)能力不足問題需要進(jìn)行后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并結(jié)合市場(chǎng)行情做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。第二，合理設(shè)置投資的比例。縱觀目前我國保險(xiǎn)公司的發(fā)展情況，拓寬資金的應(yīng)用方式有重要價(jià)值。太平洋保險(xiǎn)公司在資金應(yīng)用渠道選擇的時(shí)候，需要進(jìn)行深入的思考。保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)當(dāng)在未來資金應(yīng)用當(dāng)中慢慢擴(kuò)展并且嚴(yán)謹(jǐn)審查，實(shí)現(xiàn)投資方式的多元化，保證保險(xiǎn)投資利潤(rùn)增加，并且確保資金的流通性以及安全性。在此過程當(dāng)中，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國外的監(jiān)管措施，做好資金的監(jiān)督管理，控制高風(fēng)險(xiǎn)投資的比例，合理設(shè)置不同領(lǐng)域的投資，尤其是要規(guī)劃行業(yè)資本的權(quán)重，掌控資金流通的方向，保證資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)可以得到有效控制。第三，改善財(cái)務(wù)檢查方法。財(cái)務(wù)報(bào)告尤其是財(cái)務(wù)檢查可以說是實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管的重要手段，應(yīng)當(dāng)在監(jiān)管過程當(dāng)中發(fā)揮應(yīng)有的作用，避免以為內(nèi)人為因素的干擾而降低實(shí)際應(yīng)用的效果。這就需要太平洋保險(xiǎn)公司改善自身財(cái)務(wù)報(bào)告以及財(cái)務(wù)檢查方法，防止沿襲傳統(tǒng)的做法，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的電子化以及信息化，改善財(cái)務(wù)信息管理運(yùn)作效率，實(shí)現(xiàn)同國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之間的接軌。第四，完善預(yù)算管理機(jī)制。首先需要確立合理的預(yù)算管理目標(biāo)，從而制訂細(xì)致全面的目標(biāo)后進(jìn)一步量化，確保目標(biāo)能夠客觀計(jì)量，有利于執(zhí)行與考核。其次需要采用合理的預(yù)算編制技術(shù)，根據(jù)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)需要與特點(diǎn)，選擇相應(yīng)的方法編制預(yù)算，具體而言有彈性預(yù)算、零基預(yù)算以及滾動(dòng)預(yù)算等不同的編制方法，要綜合運(yùn)用各種不同的方法。再次需要意識(shí)到預(yù)算管理作為全員參與、全程跟蹤以及全程控制的工程，為保證預(yù)算主要指標(biāo)的完成，需要制定相應(yīng)的預(yù)算考核機(jī)制，依據(jù)責(zé)任部門的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行績(jī)效考核。第五，建立健全內(nèi)部控制制度。根據(jù)太平洋保險(xiǎn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略以及市場(chǎng)環(huán)境，一方面能夠?qū)緝?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，使用財(cái)務(wù)管理手段，發(fā)揮職責(zé)間的不兼容性，從而實(shí)現(xiàn)不同部門以及不同崗位間的制約，一方面通過執(zhí)行財(cái)務(wù)經(jīng)理等部門的委派制，科學(xué)布局分公司的架構(gòu)，避免分公司的總經(jīng)理權(quán)限太大而失去有效制衡。除此之外，在保險(xiǎn)公司內(nèi)審部門審計(jì)之外，還需要構(gòu)建對(duì)所轄公司的監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)崗位以及重要業(yè)務(wù)采取隨機(jī)查詢方式稽核，對(duì)難點(diǎn)以及重點(diǎn)問題要進(jìn)行專項(xiàng)的審計(jì)檢查。保險(xiǎn)公司還可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所或者是審計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)整體運(yùn)作以及管控狀況進(jìn)行審計(jì)，從而改善自身的財(cái)務(wù)管理水平。

綜上所述，財(cái)務(wù)管理對(duì)太平洋保險(xiǎn)公司的發(fā)展有重要意義，一方面關(guān)系到業(yè)務(wù)開展環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，另一方面也影響保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。公司的財(cái)務(wù)管理人員，需要正視存在的各種問題，借鑒成功的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，從而不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，提高太平洋保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：銷售費(fèi)用管控；財(cái)務(wù)管理；精細(xì)化

隨著全球化浪潮的與改革開放的進(jìn)一步深化，我國企業(yè)面臨更多機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著更多金融與財(cái)務(wù)危機(jī)，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化，是企業(yè)管理的重中之重，本文結(jié)合發(fā)展迅猛的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)銷售費(fèi)用管控現(xiàn)狀，探究實(shí)現(xiàn)其財(cái)務(wù)管理精細(xì)化過程中，加強(qiáng)銷售費(fèi)用管控的重要性。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)銷售費(fèi)用概念及管控意義

銷售費(fèi)用是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中常見的名詞，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的銷售費(fèi)用指的是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司通過宣傳、廣告等方式吸引投保人購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，為投保人提供財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)的過程中產(chǎn)生的費(fèi)用，它包含多方面的內(nèi)容，如公司廣告費(fèi)、產(chǎn)品宣傳費(fèi)、人員的手續(xù)費(fèi)、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、贈(zèng)品費(fèi)用等等與財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品銷售有關(guān)的費(fèi)用，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的銷售費(fèi)用一方面是變動(dòng)性銷售費(fèi)用，包括費(fèi)、產(chǎn)品宣傳費(fèi)等，他們隨著財(cái)保業(yè)務(wù)銷售量的波動(dòng)而發(fā)生變動(dòng)；另一方面則是與企業(yè)的產(chǎn)品銷售量、銷售額無明顯相關(guān)關(guān)系的費(fèi)用，是銷售之中不可避免地的花費(fèi)。

加強(qiáng)對(duì)銷售費(fèi)用的管理控制，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的必要環(huán)節(jié)，是提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化的重要手段，對(duì)于提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力具有重大意義。強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理能夠及時(shí)反饋市場(chǎng)需求與市場(chǎng)變化，便于企業(yè)高層管理者及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷策略，最大程度提高市場(chǎng)占有率。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的國際國內(nèi)大環(huán)境，企業(yè)要提升自身競(jìng)爭(zhēng)力，就必須要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化，重視各個(gè)環(huán)節(jié)的費(fèi)用管理，將銷售成本盡可能控制在最低限度，保障公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，加強(qiáng)銷售費(fèi)用管控勢(shì)在必行。

二、財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的內(nèi)涵

1.細(xì)化財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容，拓寬管理范圍

財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化，指在具體財(cái)務(wù)管理的工作過程中，細(xì)化各項(xiàng)工作任務(wù)，明確各財(cái)務(wù)人員的分工。在各部門的具體工作過程中，不斷進(jìn)行規(guī)范和指導(dǎo)，拓寬財(cái)務(wù)管理的范圍，確保各項(xiàng)工作的順利開展。從而實(shí)現(xiàn)各部門、各項(xiàng)目協(xié)調(diào)發(fā)展和進(jìn)步。

2.制定明確發(fā)展目標(biāo)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化，要求公司企業(yè)制定明確的發(fā)展目標(biāo)，可在一定程度上避免浪費(fèi)節(jié)省企業(yè)的資金成本，從而有利于企業(yè)發(fā)展。同時(shí)財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化常常將企業(yè)的總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化，通過分工合作明確各方責(zé)任從而提高公司企業(yè)的工作效率，降低企業(yè)的成本和節(jié)省企業(yè)的資金等。

3.采用科學(xué)化的手段，規(guī)范財(cái)務(wù)管理

在公司企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中，要轉(zhuǎn)變以往的管理方式，采用科學(xué)的手段進(jìn)行有效管理，建立規(guī)范的工作制度。從而推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)的有效發(fā)展。財(cái)務(wù)的精細(xì)化管理，在具體的財(cái)務(wù)工作中，將制定一系列細(xì)致的運(yùn)作框架，明確和細(xì)化財(cái)務(wù)人員的工作，盡可能減少職責(zé)不分現(xiàn)象的出現(xiàn)。與此同時(shí)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理要求建立健全的內(nèi)部管理制度，推動(dòng)人治向法治的邁進(jìn)。

三、當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銷售費(fèi)用管控存在的問題

1.銷售費(fèi)用管控意識(shí)落后

在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)遭遇的竟?fàn)幱l(fā)激烈，使得銷售費(fèi)用管控對(duì)財(cái)務(wù)管理以及公司企業(yè)發(fā)展的作用不容小覷。但財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)普遍存在對(duì)銷售費(fèi)用管控不重視的現(xiàn)象。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)在銷售費(fèi)用管控上對(duì)環(huán)境變化而產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)發(fā)展的不確定性和預(yù)見性等都很差，參與程度也很低，從而致使銷售費(fèi)用管控的有效性大打折扣。

2.銷售費(fèi)用管控手段落后

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)的管理方式趨于老化，特別是很多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的銷售費(fèi)用管理仍還在采用傳統(tǒng)的管控模式，在銷售費(fèi)用管控上很多新興的科學(xué)管理方法幾乎沒能得到運(yùn)用，在處理和應(yīng)對(duì)迅速變化的信息上能力欠佳且遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。以往舊的銷售費(fèi)用管控措施手段逐漸已不適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)財(cái)務(wù)管理的需求。隨著信息時(shí)代的飛速發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的發(fā)展進(jìn)步，電子計(jì)算機(jī)技術(shù)的廣泛普及和應(yīng)用，當(dāng)前的銷售費(fèi)用管控也必須走上信息化的發(fā)展道路。但從當(dāng)前的實(shí)際情況來看，大多數(shù)企業(yè)普遍存在著管理制度和管理手段等落后的問題。除此之外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)在銷售費(fèi)用管控的手段以及控制系統(tǒng)上沒能夠做到有效整合，管控的手段的落后與陳舊，尚不能滿足財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)在高層管理層面的決策需求。

3.財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)有待提高

當(dāng)前財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)參差不齊、千差萬別，一些財(cái)務(wù)管理人員缺乏認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)和務(wù)實(shí)等的工作作風(fēng)和工作素質(zhì)，對(duì)投資資金的支出和費(fèi)用資金的撥付等不具備合理的盈虧分析及有效的預(yù)算管理能力。甚至于，一些財(cái)務(wù)管理人員缺乏必要的職業(yè)道德和責(zé)任觀念。財(cái)務(wù)管理人員各方面素質(zhì)的問題使得這些專業(yè)人員不能有效控制公司企業(yè)的資金，從而財(cái)務(wù)安全上存在很大的安全隱患。財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司行業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作需要一批高素質(zhì)的工作隊(duì)伍組建，要具備良好的職業(yè)道德，堅(jiān)決杜絕造假賬及腐敗等各種違法違規(guī)的不良行為，為企業(yè)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理提供良好工作氛圍。

四、加強(qiáng)企業(yè)銷售費(fèi)用管控，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化

經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展進(jìn)步，部分產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理已不適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展和運(yùn)營(yíng)，因此必須努力探索出一條適應(yīng)當(dāng)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)的財(cái)務(wù)管理道路，加強(qiáng)銷售費(fèi)用管控，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化。

1.樹立銷售費(fèi)用管控的新的理念

樹立銷售費(fèi)用管控新的經(jīng)營(yíng)理念，即是要充分把握好資源合理配置的理念、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的理念以及最優(yōu)化效益的理念。做到以市場(chǎng)為導(dǎo)向，不僅要重視財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)范圍內(nèi)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，也要充分關(guān)注和掌握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)之外整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展動(dòng)態(tài)。除此之外，要將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)要素與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理體系相匹配，充分保證人盡其才，物盡其用。在確保經(jīng)濟(jì)利益的基礎(chǔ)之上，努力做到成本的最低化。

2.創(chuàng)建銷售費(fèi)用信息化服掌教

在當(dāng)前信息化時(shí)代的浪潮中，財(cái)務(wù)管理精細(xì)化的實(shí)現(xiàn)，必須要借助于信息化的手段搭建信息平臺(tái)。這種信息化的方式的運(yùn)用可以極大的減輕財(cái)務(wù)人員的工作負(fù)擔(dān)、工作壓力以及工作強(qiáng)度，從而完成和實(shí)現(xiàn)信息在傳遞過程中的共享性、準(zhǔn)確性、實(shí)時(shí)性和有效性等。

3.全面提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)

在提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)上，要強(qiáng)化對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)財(cái)務(wù)工作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)素質(zhì)、職業(yè)道德等各個(gè)方面的培訓(xùn)。而且在培訓(xùn)結(jié)束之后要對(duì)這些接受培訓(xùn)的工作人員進(jìn)行全面的考核和評(píng)估，只有能夠通過考核和評(píng)估的工作人員才能繼續(xù)在財(cái)務(wù)管理的工作崗位。而對(duì)于在考核和評(píng)估中不達(dá)標(biāo)的工作人員要繼續(xù)對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)。在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作上，只有能夠在考核和評(píng)估中達(dá)標(biāo)的工作人員才有資格參與到公司的財(cái)務(wù)管理工作。

4.構(gòu)建以全面預(yù)算為前提以成本管理為重心的銷售費(fèi)用管控運(yùn)行體系

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)可以通過借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的模式，“以我為主，為我所用”，構(gòu)建出以全面預(yù)算為前提，以成本管理為重心的充分重視注重公司企業(yè)價(jià)值最大化的銷售費(fèi)用管控的運(yùn)行體系。全面預(yù)算是公司企業(yè)未來發(fā)展的的規(guī)劃部署，對(duì)公司企業(yè)以后的發(fā)展發(fā)揮著重要且關(guān)鍵的作用。公司企業(yè)的全面預(yù)算大致可分為三大類：資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和營(yíng)業(yè)預(yù)算。各項(xiàng)的預(yù)算之間是彼此是相互聯(lián)系的，且彼此之間存在各種錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可通過長(zhǎng)期的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和生產(chǎn)能力等各個(gè)方面的觀測(cè)，來編制全面預(yù)算。成本管理是依據(jù)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來制定的。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在很大程度上是基于成本來對(duì)公司的各項(xiàng)部署和發(fā)展做決定的，因此對(duì)成本的評(píng)測(cè)和管理至關(guān)重要。因此要構(gòu)建保險(xiǎn)公司行業(yè)以全面預(yù)算為前提，以成本管理為重心的銷售費(fèi)用管控運(yùn)行體系，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

關(guān)鍵詞：汽車保險(xiǎn)；財(cái)務(wù)管理；相關(guān)問題

社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的快速發(fā)展，在一定程度上給各個(gè)行業(yè)都帶來了很大的改變。現(xiàn)如今，人們生活水平的提升使得私家車越來越多，而這種情況下更是加大了人們對(duì)汽車保險(xiǎn)的關(guān)注力度。市場(chǎng)環(huán)境和各項(xiàng)政策的變化，會(huì)對(duì)車險(xiǎn)費(fèi)率造成一定的影響，隨之而來的是人們辦理汽車保險(xiǎn)中出現(xiàn)的各種問題，在汽車保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理也面臨著有待改善的現(xiàn)狀。若對(duì)此不加以及時(shí)分析，不僅會(huì)給保險(xiǎn)公司造成利益損失，也會(huì)嚴(yán)重地?fù)p害公眾人民的個(gè)人權(quán)益。

一、汽車保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理中對(duì)其成本定價(jià)控制不夠嚴(yán)格

汽車保險(xiǎn)在當(dāng)下的時(shí)代中比較常見，而車險(xiǎn)成本定價(jià)的浮動(dòng)，會(huì)影響著消費(fèi)者自身的購買能力，從而導(dǎo)致汽車保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)受到波動(dòng)。在汽車保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理中，對(duì)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的成本控制便是一項(xiàng)非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲀?nèi)容。眾所周知，汽車保險(xiǎn)的賠付率比較高，也就是說，保險(xiǎn)公司可以賠付的成本費(fèi)用與所收取的保費(fèi)之間的百分比較大，繼而導(dǎo)致車險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在收支平衡。

（一）汽車保險(xiǎn)賠付率較高影響的成本管理

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平的快速發(fā)展，人們購入車輛的現(xiàn)象非常常見。根據(jù)有關(guān)于汽車保險(xiǎn)狀況的調(diào)查研究資料發(fā)現(xiàn)，我國的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)賠付率非常高，長(zhǎng)期下去便會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)久生存造成嚴(yán)重的影響。在2017 年――2019 年期間，國家車險(xiǎn)的賠付支出和保費(fèi)收入之間存在著非常顯著的差異，雖然保費(fèi)收入因?yàn)槿藗兗哟罅怂郊臆嚨能囕v購置，所以該部分一直在持續(xù)增長(zhǎng)。與此同時(shí)，汽車保險(xiǎn)發(fā)生的各種意外事故也層出不窮，因此賠付支出部分占據(jù)收入部分高達(dá)66%。這種緊跟著保費(fèi)收取而同時(shí)增長(zhǎng)的賠付支出屬于一大部分成本，車險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的成本里涵蓋對(duì)客戶的保險(xiǎn)賠款，同時(shí)也有展業(yè)費(fèi)與相關(guān)手續(xù)費(fèi)，不過賠款部分占據(jù)的比例較高。導(dǎo)致這種現(xiàn)象的因素比較多樣化，常見的包括車輛自身的日常維護(hù)問題、公共道路設(shè)施的建設(shè)質(zhì)量，以及駕駛員自身的專業(yè)素養(yǎng)、人與人之間存在的矛盾等因素。目前，交通道路上的汽車數(shù)量越來越多，人們不僅日常出行旅游、回家、拜訪親友等需要使用它，上下班和客戶往來等等也離不開汽車這種交通工具。但是這些車輛飽和度過高，使得道路的通暢度受到阻礙，當(dāng)?shù)毓芾聿块T不得不對(duì)車輛加以“限號(hào)”來約束和管理交通現(xiàn)象。不過，盡管如此，交通事故的現(xiàn)象仍舊很難避免。此外，報(bào)考駕照的人數(shù)與日俱增，駕駛員自身的綜合素養(yǎng)也參差不齊，在正常駕駛環(huán)節(jié)出現(xiàn)意外事故的概率因此增大。此外，賠付率過高的另一個(gè)重要因素便在我們的實(shí)際生活中十分常見。一般來講，當(dāng)?shù)缆方煌ㄊ鹿拾l(fā)生后，在處理這些意外事故時(shí)，雙方經(jīng)過警方的協(xié)調(diào)，會(huì)選擇“被保險(xiǎn)人”的這一方面，最終導(dǎo)致保險(xiǎn)公司為這項(xiàng)事故買單。

（二）車輛銷售服務(wù)模式使得維修成本加大

目前，市場(chǎng)上的車輛銷售門店越來越多，4S店為了獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)車輛銷售訂單的達(dá)成，會(huì)為客戶提供更多方面的服務(wù)，包括一站式的車輛保險(xiǎn)。也就是說在這之中滿足要求的就會(huì)促進(jìn)賠付成本的增加，而且汽車的零配件服務(wù)也涵蓋在4S店所提供的業(yè)務(wù)當(dāng)中，給汽車保險(xiǎn)公司帶來的成本與日俱增，這些都是汽車保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理中十分棘手的問題。

二、財(cái)務(wù)信息審核與財(cái)產(chǎn)核算評(píng)估面臨的阻礙

任何行業(yè)所展開的財(cái)務(wù)管理，都離不開真實(shí)完整并且有時(shí)效性的數(shù)據(jù)信息。而汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的辦理、審核以及賠付等各個(gè)環(huán)節(jié)，都需要相關(guān)的數(shù)據(jù)作為支撐，那么，這些數(shù)據(jù)信息和資料的真實(shí)性、完整性以及連續(xù)性等等，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的效果有著十分重要的影響。目前，財(cái)務(wù)信息的審核、財(cái)產(chǎn)核算以及評(píng)估當(dāng)中存在一定的問題。

（一）財(cái)務(wù)信息的審核監(jiān)督力度較低，真實(shí)性有待保證

財(cái)務(wù)管理工作當(dāng)中，工作人員和單位的管理者要對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行應(yīng)用，通過財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量去預(yù)測(cè)和分析企業(yè)發(fā)展中存在的問題，并制定更好的發(fā)展戰(zhàn)略。對(duì)于汽車保險(xiǎn)行業(yè)而言，往往有這樣的現(xiàn)象出現(xiàn)，一些工作人員為了促進(jìn)個(gè)人的工作業(yè)績(jī)，或者達(dá)成原先計(jì)劃好的工作目標(biāo)，因而會(huì)違背職業(yè)道德素養(yǎng)，對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行篡改，嚴(yán)重地破壞了財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。同時(shí)，筆者經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分業(yè)務(wù)員會(huì)自行購買車輛保險(xiǎn)，后期達(dá)成業(yè)績(jī)考核后再對(duì)所購買的保險(xiǎn)進(jìn)行退還。如此一來，汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和保險(xiǎn)公司的效益就會(huì)因此受到影響。作為保險(xiǎn)公司最為重要的業(yè)務(wù)內(nèi)容之一，車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所占據(jù)的比例較大，在日常生活中是有私家車一族的必需品。但市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體之間的激烈性，也會(huì)促進(jìn)一些惡性競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)象形成，對(duì)保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)和健康發(fā)展有很大的影響。

（二）償付能力評(píng)估有待完善，汽車業(yè)務(wù)銷售額計(jì)算方式徐更新

汽車保險(xiǎn)辦理完成后，最重要和關(guān)鍵的便是后期出現(xiàn)事故的賠償階段。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)一些保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理工作緩解，對(duì)自身的償付能力評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)不夠準(zhǔn)確，一般會(huì)根據(jù)最低償付能力進(jìn)行對(duì)比，但這種形式導(dǎo)致后期一旦發(fā)生巨大的交談事故，企業(yè)便難以償付需要賠償?shù)慕痤~，從而導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越來越大。同時(shí)，汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)銷售額的計(jì)算形式也存在疏漏，計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)與計(jì)算形式嚴(yán)重影響到企業(yè)對(duì)自身成本管理、規(guī)劃和賠付率的具體計(jì)算。

三、有效改善汽車保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理問題的路徑探索

財(cái)務(wù)管理中存在的各項(xiàng)問題，會(huì)給企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展造成影響，對(duì)企業(yè)的成本控制、經(jīng)濟(jì)效益提升都有著密不可分的關(guān)聯(lián)。如果對(duì)于這些問題不及時(shí)加以解決改善，汽車保險(xiǎn)公司就很可能面臨著賠本甚至倒閉。因此，根據(jù)以上提到的幾點(diǎn)問題，筆者對(duì)有效改善財(cái)務(wù)管理的路徑提出了一些優(yōu)化策略，希望為有關(guān)人員帶來幫助。

（一）提高對(duì)汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本定價(jià)的有效管理

汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)管理最為重要的便是對(duì)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的成本定價(jià)管理，成本主要包含手續(xù)費(fèi)和展業(yè)費(fèi)用，以及占據(jù)比例較大的賠款。由于面對(duì)的客戶組成較為復(fù)雜，使得汽車保險(xiǎn)銷售出去之后存在的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)也存在難度。要實(shí)現(xiàn)對(duì)賠付成本的合理控制，便要加大對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和預(yù)測(cè)管理。同時(shí)，上述問題中提到，賠付率的控制是財(cái)務(wù)管理中的重要內(nèi)容，那么便必須要提高對(duì)這種理賠帶來的成本進(jìn)行控制，可以建立相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度，讓人們重視理賠的各個(gè)環(huán)節(jié)以及背后的信息真實(shí)性與合理性的調(diào)查。此外，監(jiān)管部門要加強(qiáng)對(duì)手續(xù)展業(yè)費(fèi)的監(jiān)督管理，便于為汽車保險(xiǎn)行業(yè)打造更加健康的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，以此使得各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的行為逐漸規(guī)范。由于車輛使用率的不斷提升，也增加了交通事故發(fā)生的效率。想要再從車險(xiǎn)業(yè)務(wù)當(dāng)中實(shí)現(xiàn)盈利，與以往相比存在的難度越來越大。那么，汽車保險(xiǎn)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面便要構(gòu)建更加完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理體現(xiàn)，確保將其所承擔(dān)的車輛風(fēng)險(xiǎn)降到最低，為其經(jīng)濟(jì)效益的可持續(xù)發(fā)展打好基礎(chǔ)。

（二）財(cái)務(wù)核算方式與評(píng)估體系進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)

汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是保險(xiǎn)行業(yè)當(dāng)中強(qiáng)制性較大的一項(xiàng)內(nèi)容，保險(xiǎn)公司要提高自身的財(cái)務(wù)管理效果，便要對(duì)其財(cái)務(wù)核算方式與償付能力的評(píng)估體系進(jìn)行優(yōu)化。企業(yè)自身的償付能力對(duì)其經(jīng)營(yíng)發(fā)展有影響，也是客戶所考慮到的一點(diǎn)因素，而我國在該方面缺乏完善的評(píng)估體系，進(jìn)而使得更多的隱患存在，對(duì)保險(xiǎn)公司自身造成危害，也無法維護(hù)購買車險(xiǎn)客戶的權(quán)益。因此，我國要去借鑒國外保險(xiǎn)公司在該方面的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，從各個(gè)方面去評(píng)估保險(xiǎn)公司的償付能力，并加強(qiáng)對(duì)這項(xiàng)工作的監(jiān)督和管理。一旦存在相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，或者償付能力不足，便要及時(shí)對(duì)此加以控制管理，有效地降低風(fēng)險(xiǎn)造成的嚴(yán)重后果。

四、結(jié)束語

綜上所述，我國的汽車保險(xiǎn)行業(yè)目前還處于發(fā)展和完善過程中，汽車保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理過程中存在的問題越來越顯著。對(duì)于這些問題若不及時(shí)加以控制，便會(huì)影響保險(xiǎn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，更會(huì)對(duì)我國人民的自身權(quán)益造成危害。因此，汽車保險(xiǎn)行業(yè)的財(cái)務(wù)管理問題必須要定時(shí)進(jìn)行分析和探討，企業(yè)也要緊跟社會(huì)的發(fā)展步伐，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，優(yōu)化償付能力的評(píng)估形式，構(gòu)建更為完善的財(cái)務(wù)管理體系，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的有效監(jiān)督，從而促進(jìn)自身的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

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