序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾蕚淞瞬煌L(fēng)格的5篇風(fēng)險預(yù)測方法，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵詞:財務(wù)風(fēng)險;風(fēng)險管理的方法與對策;風(fēng)險管理系統(tǒng)

義的財務(wù)風(fēng)險是在企業(yè)的財務(wù)系統(tǒng)中客觀存在的,企業(yè)的財務(wù)活動作為一個完整的系統(tǒng),包括籌資、投資、資金收回、收益分配四個有機聯(lián)系的環(huán)節(jié),企業(yè)在進行各項財務(wù)活動過程中,由于各種難以預(yù)料或控制的因素,財務(wù)狀況具有不確定性,所以在各個活動環(huán)節(jié)中都有可能產(chǎn)生風(fēng)險,使企業(yè)實現(xiàn)的財務(wù)收益和預(yù)期的財務(wù)收益發(fā)生背離,可能蒙受損失。企業(yè)財務(wù)風(fēng)險對企業(yè)的所有影響最終都集中體現(xiàn)在企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果方面,表現(xiàn)為財務(wù)狀況的好壞和財務(wù)成果的大小。因此,企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險實際上就是財務(wù)成果的風(fēng)險和財務(wù)狀況的風(fēng)險。

一、企業(yè)中存在的財務(wù)風(fēng)險類型

財務(wù)風(fēng)險在性質(zhì)上是資本價值變動的經(jīng)濟性風(fēng)險,它客觀存在于企業(yè)財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié),按照籌資、投資、資金收回、收益分配四個財務(wù)活動的具體內(nèi)容可以將財務(wù)風(fēng)險劃分為以下四種類型:

(一)籌資風(fēng)險。

籌資風(fēng)險即為狹義的財務(wù)風(fēng)險,主要指企業(yè)在籌集資金過程中由于資金供需市場、宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化或籌資來源結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)等因素變化而給財務(wù)成果帶來的不確定性。籌資風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、再融資風(fēng)險、財務(wù)杠桿效應(yīng)、匯率風(fēng)險、購買力風(fēng)險等。

(二)投資風(fēng)險。

投資風(fēng)險是指投資遭受損失的可能性及可能損失的程度。企業(yè)在投入一定資金后,由于市場需求變化使投資者對投資項目的現(xiàn)金流量不能準確預(yù)計而導(dǎo)致決策失誤,影響最終收益與預(yù)期收益發(fā)生了偏離,進而會給企業(yè)帶來嚴重的經(jīng)濟損失。

(三)資金回收風(fēng)險。

資金回收風(fēng)險產(chǎn)生于企業(yè)正常運營過程中,是指企業(yè)的產(chǎn)品能否順利售出以及款項能否足額及時收回的風(fēng)險,它的風(fēng)險主要積聚在企業(yè)應(yīng)收賬款和存貨項目上。由于我國老的會計制度的原因,我國企業(yè)熱衷于賒銷掛賬,一方面高額賒銷體現(xiàn)了高額利潤,另一方面應(yīng)收賬款又增加了企業(yè)資產(chǎn),而應(yīng)收賬款能否收回、何時收回,則不是很重視,同而導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金回收的金額和回收時間不確定,使企業(yè)陷入財務(wù)困境。

(四)收益分配風(fēng)險。

收益分配風(fēng)險是指由于決策當局制定分配政策不當而可能給企業(yè)未來生產(chǎn)經(jīng)營活動帶來的不利影響的可能性,主要表現(xiàn)在企業(yè)償債能力的改變,對企業(yè)再生產(chǎn)規(guī)模的影響。如股利分配率過高,雖然短期內(nèi)能使企業(yè)股價上升,但卻給企業(yè)帶來償債能力和籌資能力下降、發(fā)展后勁不足等問題,從長期看還會帶來企業(yè)信譽下降、股價下跌的風(fēng)險。

二、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的方法

(一)籌資風(fēng)險管理的方法。

籌資風(fēng)險管理的具體目標是在籌資風(fēng)險和收益之間權(quán)衡,去尋求風(fēng)險與收益的均衡點,以愿意接受的籌資風(fēng)險去獲得最大的每股收益。具體的管理辦法有四點:第一,提高資金使用效益,降低投資風(fēng)險;第二,注重籌資杠桿,適度舉債,優(yōu)化資金結(jié)構(gòu);第三,合理調(diào)度資金,維護資產(chǎn)的流動性;第四,建立償債基金,增強風(fēng)險自擔(dān)能力。

(二)投資風(fēng)險管理的方法。

投資是一個過程又是一個結(jié)果,它包含著眼前與未來之間的時間差,有時間差必然有風(fēng)險。投資按對象不同可分為證券投資(又稱間接投資)和實業(yè)投資(又稱直接投資)。下面分別從證券投資和實業(yè)型投資角度討論如何管理企業(yè)的投資風(fēng)險。

證券投資(即間接投資)一般通過期望投資收益(率)偏離實際投資收益(率)的幅度和可能性來估量它們所面臨風(fēng)險的大小。企業(yè)在識別與估量投資風(fēng)險后,對決策過程中選定的投資方案,針對其可能面臨的風(fēng)險,單獨或同時采取下列措施進行投資風(fēng)險的預(yù)防與控制:合理預(yù)期投資效益,加強投資方案的可行性研究;運用投資組合理論,合理進行投資組合;采取風(fēng)險回避措施,避免投資風(fēng)險;積極采取其他措施,控制投資風(fēng)險。

企業(yè)實業(yè)投資(即直接投資)遭受風(fēng)險的大小主要取決于被投資企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況,企業(yè)可根據(jù)與直接投資收益有關(guān)的歷史資料計算投資收益的期望值、標準差和變化系數(shù)等指標來預(yù)測直接對外投資風(fēng)險,合理利用財務(wù)杠桿和經(jīng)營杠桿效應(yīng),增加企業(yè)投資收益,進而降低投資風(fēng)險。

(三)資金回收風(fēng)險管理的方法。

資金回收的過程實際上就是產(chǎn)品銷售實現(xiàn)的過程,它包括成品資金轉(zhuǎn)化為結(jié)算資金的過程,以及結(jié)算資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金的過程,資金回收風(fēng)險就是這個轉(zhuǎn)化過程中時間和金額的不確定性。由于資金回收風(fēng)險的大小最終都體現(xiàn)在應(yīng)收貨款回收時間及其回收金額的多少上,因此這里主要論述應(yīng)收款管理。

影響應(yīng)收賬款風(fēng)險的因素主要有:客戶的償債能力;客戶的信用狀況;企業(yè)的信用政策;結(jié)算方式。因此在進行管理時要首先注意了解對方企業(yè)的資信狀況,在評估未來客戶的付款能力時,要考慮客戶的誠實程度、財務(wù)實力和抵押擔(dān)保能力;其次企業(yè)要制定合理的信用政策,對于信用狀況好且財務(wù)狀況亦佳的企業(yè),可采用較寬松的信用政策,對信用狀況一般且財務(wù)狀況一般的企業(yè),應(yīng)采用慎重的信用政策,而對信用狀況差的企業(yè)應(yīng)采用現(xiàn)款售貨或更為苛刻的條件,避免增加企業(yè)發(fā)生壞賬的風(fēng)險;再次要建立應(yīng)收賬款回收責(zé)任制,加速資金回籠,克服銷售和收款分家而出現(xiàn)的高銷售高資金被占的弊端。此外,還可以選擇不同銷售方式和合適的結(jié)算方式,來避免企業(yè)資金回收風(fēng)險的產(chǎn)生。

(四)收益分配風(fēng)險管理的方法。

正確的收益分配政策是降低收益分配風(fēng)險的關(guān)鍵所在,它的基本原則應(yīng)該是既有利于保護所有者的合法權(quán)益,又有利于企業(yè)長期、穩(wěn)定的發(fā)展,切不可盲目地任意提高分配標準而減少企業(yè)積累,也不可盲目地降低分配標準而損害投資者的積極性。股份制公司的收益分配政策就表現(xiàn)為股利政策。企業(yè)的股利政策應(yīng)一方面使所有者的財富最大化,另一方面為業(yè)務(wù)提供充足的融資。合理的股利政策有四種,企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況從中選擇。第一是穩(wěn)定的每股股利政策;第二是穩(wěn)定的股利分配率(每股股利/每股凈收益),即收益的一個穩(wěn)定百分比用于股利支付;第三是中和政策,穩(wěn)定的股利政策和股利分配率政策的中和能使企業(yè)支付較低的每股股利,只在好年景時加上一定百分比的增加額,減輕企業(yè)負擔(dān);第四是剩余股利政策。只要根據(jù)企業(yè)不同情況靈活的采用相應(yīng)股利政策,就可以達到收益分配風(fēng)險管理的目標。

三、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的對策―企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)的建立

(一)財務(wù)風(fēng)險管理對策的概述。

以上從微觀的分別分析了四種財務(wù)風(fēng)險的管理方法,下面從整體的角度來簡單說明企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的對策。

1.加強銷售管理、貨款回籠、資金周轉(zhuǎn)等工作

企業(yè)投資、融資管理離不開財務(wù)預(yù)測,而銷售預(yù)測是財務(wù)預(yù)測的起點。因此,做好銷售管理是防范和化解財務(wù)風(fēng)險的首要條件。首先,應(yīng)該做好市場調(diào)查,進行市場預(yù)測,企業(yè)可根據(jù)歷史資料、客戶反饋的信息、產(chǎn)品定位對行業(yè)的影響力及市場發(fā)展態(tài)勢做好銷售預(yù)測工作。其次,加強銷售的內(nèi)部控制管理,建立健全銷售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的管理制度。再者,建立客戶信息檔案,做好應(yīng)收賬款的函證工作,避免交易惡化現(xiàn)象發(fā)生。最后,加強存貨管理與控制,確定合理的存貨標準,減少不合理資金占用。

2.提升企業(yè)核心競爭力,適度規(guī)模經(jīng)營和多元化經(jīng)營

競爭是企業(yè)生存的根本。企業(yè)只有不斷創(chuàng)新,具有自己核心的競爭力和優(yōu)勢,才能生存和發(fā)展。當企業(yè)具有一定的資金實力,能夠合理地解決資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)的有機協(xié)調(diào)、盈利性和流動性的有機協(xié)調(diào)、資金流轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、調(diào)度及時等財務(wù)問題時,企業(yè)可以通過縝密的財務(wù)預(yù)測,在充分考慮投資規(guī)模、資金的時間價值、現(xiàn)有財務(wù)資源的條件下,圍繞企業(yè)的核心產(chǎn)品、核心能力和競爭優(yōu)勢進行項目選優(yōu),擴大經(jīng)營規(guī)模,進行多元化經(jīng)營,這是分散和防范財務(wù)風(fēng)險的有效途徑。

3.建立財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng),以適應(yīng)財務(wù)管理環(huán)境

面對不斷變化的財務(wù)管理環(huán)境,企業(yè)應(yīng)設(shè)置高效的財務(wù)風(fēng)險管理機構(gòu),配備高素質(zhì)的財務(wù)管理人員,健全財務(wù)管理規(guī)章制度,強化財務(wù)管理的各項基礎(chǔ)工作,通過對財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標的分析,對企業(yè)將要遇到或已經(jīng)遇到的財務(wù)風(fēng)險進行測量,達到“風(fēng)險將來時規(guī)避風(fēng)險,風(fēng)險已來時分散風(fēng)險,風(fēng)險過去時總結(jié)風(fēng)險”的目的,使企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)有效運行,保證企業(yè)健康持續(xù)的發(fā)展。

從上述分析可知,在市場經(jīng)濟活動中,企業(yè)存在財務(wù)風(fēng)險是難免的,要應(yīng)對這些風(fēng)險,關(guān)鍵是要構(gòu)建一個有效的財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)。

(二)如何建立企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)。

首先要樹立現(xiàn)代市場風(fēng)險意識、監(jiān)督意識和危機意識,全面提高企業(yè)財務(wù)人員的素質(zhì),掌握企業(yè)風(fēng)險管理理論,能夠準確地分析企業(yè)的外部環(huán)境及其變化,時刻關(guān)注國家的經(jīng)濟政策調(diào)整,以便能夠制定出多種應(yīng)變措施,適時調(diào)整財務(wù)管理政策和改變管理方法,從而提高企業(yè)對財務(wù)管理環(huán)境變化的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力,以此降低財務(wù)風(fēng)險。

其次要建立財務(wù)風(fēng)險的全過程控制機制。(1)在對某一方案進行決策之前,不僅要考慮將獲得的收益,還要考慮將會遇到的風(fēng)險,把兩者結(jié)合起來評價決策的可行性,利用風(fēng)險預(yù)警指標進行測評,將風(fēng)險大收益不確定的項目及時否決,從源頭上避免出現(xiàn)重大決策失誤,使得企業(yè)面臨巨大風(fēng)險,陷入被動局面。⑵對財務(wù)營運過程中的風(fēng)險進行控制。通過健全各種規(guī)章制度來防范財務(wù)活動中的風(fēng)險發(fā)生,運用分析方法,直接觀察、計算、監(jiān)督財務(wù)風(fēng)險狀況,及時調(diào)整財務(wù)活動,控制偏差并制定出新措施。⑶在某項財務(wù)活動結(jié)束后要及時分析總結(jié)風(fēng)險管理的經(jīng)驗,建立風(fēng)險檔案,為以后的財務(wù)管理行為提供參考。

最后要時刻保持企業(yè)資產(chǎn)良好的流動性。加速存貨的周轉(zhuǎn),縮短應(yīng)收賬款的回收期,控制長期投資和固定資產(chǎn)投資的規(guī)模和比例,時刻保持較強的應(yīng)變能力和償債能力。此外,企業(yè)必須權(quán)衡利弊得失,以合理的方式取得流動性資產(chǎn),即通過企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理搭配和籌資能力的合理應(yīng)用,以最低的成本避免由于流動資金短缺和流動資金過剩而招致的損失。

總之,要建立一個有效的財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)需要隨著不斷變化的財務(wù)環(huán)境進行完善,要做到這點還需要企業(yè)的管理人員做好科學(xué)的分析和衡量,進行恰當?shù)姆婪杜c控制,健全風(fēng)險管理機制,才能使企業(yè)最大限度的降低財務(wù)風(fēng)險。

當然,對財務(wù)風(fēng)險的控制不僅僅是上述幾個方面的內(nèi)容所能完全概括的,不同行業(yè),不同經(jīng)濟環(huán)境下的風(fēng)險控制都會體現(xiàn)出不同的形態(tài),所以企業(yè)風(fēng)險控制是企業(yè)管理層面的內(nèi)容,而不僅僅是財務(wù)管理所專注的內(nèi)容,風(fēng)險的控制只有企業(yè)各個部門在時間、空間上的協(xié)調(diào)一致,才能進行有效防范,并將損失降到最低。企業(yè)高層管理人員應(yīng)充分識別和控制財務(wù)風(fēng)險,把風(fēng)險管理提高到企業(yè)管理的突出位置,把握多變的市場機遇,發(fā)揮財務(wù)風(fēng)險管理的職能,避免財務(wù)危機,保證企業(yè)獲得安全、穩(wěn)定、長期的經(jīng)濟效益。因此,進行企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理研究,對于解決企業(yè)發(fā)展過程中可能因財務(wù)風(fēng)險所產(chǎn)生的財務(wù)危機和生存危機,使企業(yè)獲得持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展,無論在理論還是實踐上,都是值得深入探討的課題。

參考文獻:

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篇2

1 問題的提出

商業(yè)競爭大戰(zhàn)中，商家往往要求預(yù)測未來一段時間內(nèi)的銷售狀況，由決策部門根據(jù)以往的銷售狀況及最新市場信息綜合分析做出預(yù)策。

若預(yù)測滯銷，通常會選擇打折銷售或有獎銷售等促銷方案，避免商品積壓且快速回籠資金；反之，暢銷會選擇漲價銷售或大量購進等方案，避免其脫銷且獲得豐厚利潤。然而打折處理或有獎銷售可能會減少利潤或虧本；多進貨將投入更多資金，也會影響利潤；況且預(yù)測和實際銷售也會有出入，故決策前應(yīng)綜合考慮，全面分析并做出合理決策。

以下首先利用貝葉斯公式及條件數(shù)學(xué)期望計算平均利潤，給出一種根據(jù)銷售狀況做出的合理預(yù)測方案，在此基礎(chǔ)上，利用決策樹理論進行決策尋求優(yōu)化的銷售方案。

2 商家風(fēng)險預(yù)測的方法

2．1預(yù)測模型建立

資料表明：某商場預(yù)測未來一時間段內(nèi)某商品以概率p暢銷。已知兩套銷售方案：

方案1若商品暢銷可獲利潤a1萬元，若商品滯銷可獲利b1萬元；

方案2若商品暢銷可獲利潤a2萬元，若商品滯銷可獲利b2萬元。

為了正確做出決策，經(jīng)一段時間試銷，預(yù)測暢銷的實際暢銷的概率為q1，實際滯銷的概率為1－q1；預(yù)測滯銷的實際暢銷的概率為q2，實際滯銷的概率為1－q2，據(jù)此分析由p值大小預(yù)策優(yōu)化銷售方案。不妨設(shè)：

A1={預(yù)測暢銷}，A2={預(yù)測滯銷}；

B1={實際暢銷}，B2={實際滯銷}；

Xi={采取第i個方案所得利潤}（i=1,2）。

根據(jù)題意知，P(A1)=p,P(A2)=1－p，P(B1A1)=q1，P(B2A1)=1－q1，P(B1A2)=q2，P(B2A2)=1－q2。由貝葉斯公式知：

P(A1B1)=P(A1)P(B1A1)P(A1)P(B1A1)+P(A2)P(B1A2)=11+(1/p－1)q2/q1

P(A2B1)=1－P(A1|B1)=(1/p－1)q2/q11+(1/p－1)q2/q1

類似地，

P(A1B2)=11+(1/p－1)(1－q2)/(1－q1)，P(A2B2)=(1/p－1)(1－q2)/(1－q1)1+(1/p－1)(1－q2)/(1－q1)

因此，實際暢銷商品采取第一、二方案的平均利潤分別為：

E(XiB1)=aiP(A1B1)+biP(A2B1)i=1,2（1）

實際滯銷商品采取第一、二方案的平均利潤分別為：

E(XiB2)=aiP(A1B2)+biP(A2B2)i=1,2(2）

式（1）中兩式相減，得實際暢銷商品采用一、二方案平均利潤之差為：

E(X1B1)－E(X2B1)=a1－a21+(1/p－1)q2/q1+(b1－b2)(1/p－1)q2/q11+(1/p－1)q2/q1（3）

式（2）中兩式相減，得實際暢銷商品采用一、二方案平均利潤之差為：

E(X1B2)－E(X2B2)=

a1－a21+(1/p－1)(1－q2)/(1－q1)+

(b1－b2)(1/p－1)(1－q2)/(1－q1)1+(1/p－1)(1－q2)/(1－q1)(4）

因此得到如下決策條件：

第一，如果b1>b2，則：

一是式（3）大于0，即實際暢銷商品采取第1方案的平均利潤大于第2方案當且僅當

1p>1－a1－a2b1－b2·q1q2；

二是式（4）大于0，即實際滯銷商品采取第1方案的平均利潤大于第2方案當且僅當1p>1－a1－a2b1－b2·1－q11－q2。

第二，如果b1<b2，則：一是式（3）大于0，即實際暢銷商品采取第1方案的平均利潤大于第2方案當且僅當

1p<1－a1－a2b1－b2·q1q2；

二是式（4）大于0，即實際滯銷商品采取第1方案的平均利潤大于第2方案當且僅當

1p<1－a1－a2b1－b2·1－q11－q2。

2．2預(yù)測模型應(yīng)用

案例某服裝商場根據(jù)以往資料，預(yù)測服裝在未來一段時間內(nèi)暢銷的概率為p，滯銷概率為1－p，兩種銷售方案如下：

方案1打折銷售。預(yù)計商品暢銷可獲利6萬元，而滯銷可獲利2萬元。

方案2重新包裝商品，外加廣告宣傳，原價銷售。預(yù)計商品暢銷可獲利10萬元，而滯銷將損失4萬元。［1］

為正確做出決策，經(jīng)試銷發(fā)現(xiàn)預(yù)測暢銷的商品實際暢銷率為0．6，實際滯銷率為0．4；預(yù)測滯銷的商品實際暢銷率為0．3，實際滯銷率為0．7。由此p值大小選取最佳銷售方案。

已知條件可知q1=0．6，q2=0．3，a1=6，b1=2，a2=10，b2=－4。由決策條件分析可得：

當p<37≈0．43時,式（3）、式（4）均大于0，說明不論是實際暢銷還是滯銷的商品，采取第1方案的平均利潤均大于第2方案。因此商家一旦預(yù)測到商品滯銷可能性大，即可采用第1方案打折銷售。以下用決策樹方法討論方案選取問題。

3 優(yōu)化的決策樹方案

利用風(fēng)險型決策方法中的決策樹理論可將復(fù)雜的營銷策略，通過決策樹圖直觀、形象、方便地展示出來，可將各種備選方案、自然狀態(tài)及損益值簡明地繪制在一張圖表上，便于分析決策。

用決策樹做風(fēng)險決策，首先要繪制好決策樹；其次用反推決策樹方式進行分析，最后確定合理的最佳方案。本問題按照決策樹的制作原理，［2］繪制決策樹圖，如下圖所示。

利用反推決策樹方法，可計算上述實例q1=0．6，q2=0．3，a1=6，b1=2，a2=10，b2=－4,結(jié)果如下：

第一步：從生產(chǎn)方案的選擇考慮（第一階段決策）

計算各組即⑥⑦⑧⑨⑩的期望利潤值為：

E⑥=6p+2(1－p)=2+4pE⑦=10p－4(1－p)=14p－4

E⑧=6×11+1/p－1/2+2×1/p－1/21+1/p－1/2=5+1/p1+1/p－1/2

E⑨=10×11+1/p－1/2－4×1/p－1/21+1/p－1/2=26－1/p1+1/p－1/2

E⑩=6×11+71/p－1/4+2×71/p－1/41+71/p－1/4=5/2+7/2p1+71/p－1/4

E=10×11+71/p－1/4－4×71/p－1/41+71/p－1/4=17－7/p1+71/p－1/4

第二步：選擇期望利潤較大的方案，摒棄期望利潤小的方案，作為第一階段選定的方案。

一是只做先驗分析。比較使E⑥>E⑦，可得p<0．6，此情形選擇方案1打折銷售，否則采取重新包裝。

二是先試銷后進行分析。比較E⑧>E⑨，可得p<37≈0．43，選擇方案1打折銷售，否則采取重新包裝。

同理，E⑩>E，可得p<2129≈0．72，選擇方案1打折銷售，否則采取重新包裝。

綜合試銷兩種情形，只要p<37≈0．43，即預(yù)測商品滯銷，就可通過打折銷售，降低銷售風(fēng)險。

第三步：從試銷結(jié)果的選擇考慮（第二階段決策）

計算機會點④⑤的期望利潤值，得：

E④=0．6×5+1/p1+1/p－1/2=65+1/p10+51/p－1

E⑤=0．4×1/2×5+7/p1+71/p－1/4=45+7/p20+351/p－1

經(jīng)比較分析，只要0<p<1，E④>E⑤總成立，結(jié)合上述第二步的結(jié)論，就是說無論是實際暢銷或是滯銷，只要p<37≈0．43，即預(yù)測商品滯銷，就可通過打折銷售，降低銷售風(fēng)險。往往商家更傾向于采用變相打折,促銷送券手段，獲取最大商業(yè)利潤，減少因打折帶來的利潤損失。以下就打折銷售情形介紹商家如何應(yīng)對銷售風(fēng)險。

4 商家應(yīng)對風(fēng)險措施

商家應(yīng)對風(fēng)險最快捷有效的方式為打折銷售，打折是商家常用的營銷策略之一，打折銷售的方式五花八門，但歸結(jié)起來，無非有直接打折和間接打折兩種。

4．1直接打折

“每天降價10%”策略，［4］如前兩天分別打九折及八折；第三、四兩天打七折；第五、六兩天打六折……第十五、十六兩天打一折。有計劃運用打折銷售方法，加大宣傳力度，限制銷售量，以使營銷獲得成功。人們總想買到價廉物美的商品，最好能買到打二折、一折的商品，但誰能保證都得到呢？于是前幾天顧客猶豫，觀望者多；中間幾天搶購，生意興隆；最后幾天買不到惋惜的狀況。本策略的預(yù)期結(jié)果：前兩天顧客不多，探聽虛實，看熱鬧的居多；接下來兩天人漸漸多起來，真正買者不很多；第五、六兩天打六折時，顧客出現(xiàn)搶購；接著日日爆滿，不到一折售貨期，商品早已銷售一空，從而達到商家的銷售預(yù)期。

4．2間接打折

間接打折，方式多多，屬贈物贈券，減免費用較常見。文獻［2］分別給出了商場活動為“滿N減A”及“滿N送A”打折計算公式。

第一，商場活動“滿N減A”，若總共購買了標價為X元的商品，那么買到商品的折扣為：

商品的折扣=X－X/N×AX(5）

若購買標價為2000元的商品,按“買滿400減250”，實際這件商品的折扣為：

2000－2000/400×2502000=3．8折

第二，商場活動為“滿N送A”，若商品原價為X，那么買到商品的折扣為：

商品的折扣=XX+X/N×A(6）

同樣購買標價為2000元的商品，若按“買200送100”，實際這件商品的折扣為6．7折。

除此之外，贈物贈券活動，諸如“滿N送A的贈券”活動，送券消費還要加上附加條件，需按萬能簡便折扣計算式（7）來計算。

商品折扣=最終付款/物品價值（7）

如文獻［3］網(wǎng)購促銷送券活動，加上其他的限制返券使用條件，打的折扣會更低。一次網(wǎng)購促銷送券銷書活動中，消費者花費200元，送100元券（2張50元），被限滿150元可用50元禮券。限制后改進的打折公式為：

商品的折扣=X+X/200×200X+X/200×300(8）

按公式計算，需至少花費人民幣

200+200×［200/200］=400元才能購買200+300×［200/200］=500

即，500元的書本，折扣為8折，由直接返券的6．7折到限制返券的0．8折,明顯減少了打折的折扣。

5 商家營銷制勝法寶

促銷返券商品往往具有以下特點。

一是促銷商品返季、滯銷。二是上述計算折扣的假設(shè)前提是物有所值，而實際上，買的不如賣的精，往往商家在活動之前，已上調(diào)了商品價格，因此實際購到活動商品的折扣會更低。商家的目的就是最大可能減少因促銷而帶來的利潤損失，甚至包賺不賠。三是促銷返券會促使消費者連環(huán)盲目購物，花費更多的金錢，甚至買到非必需的商品。四是購物返券，而且還限制返券消費的種類及消費金額。

總之，打折是商家理想的營銷策略，促銷返券變相打折更具有隱蔽性及誘惑性，引導(dǎo)消費者瘋狂連環(huán)購物。曾有專家呼吁，商家返券應(yīng)提前告知使用范圍，并保證消費者在特定范圍內(nèi)用券進行交易；若返券將受到某種限制，必須要提前明確告知；否則將是對消費者知情權(quán)的損害。為此也提醒廣大消費者明白消費，以防陷阱。

參考文獻：

［1］張?zhí)戾P．條件數(shù)學(xué)期望在商業(yè)決策中的應(yīng)用［J］.山西統(tǒng)計，1998（7）：34．

［2］“買100送50的券”到底打的幾折?網(wǎng)上出現(xiàn)圣誕節(jié)血拼“折扣公式”［N］.重慶時報，2010-12-24（2）．

［3］耿諾，王芳菲．網(wǎng)購促銷送券成風(fēng)——返券被指暗藏消費“后門”［N］.北京日報，2011-04-14（8）．

［4］陳筱彥，伍丹．“每天降價10%”策略的實質(zhì)與運用［J］.中國市場，2006（49）：59-60．

篇3

【關(guān)鍵詞】 民航 空中交通管制 風(fēng)險預(yù)警 決策模式

一、引言

空中交通管制目標是維護空中交通秩序，防止飛機間碰撞。隨著航空新標準的實施，各航線飛行距離已經(jīng)大大減少，各大航空公司間飛機之間的相互干擾不斷增多，發(fā)生碰撞的概率也逐漸增多。因此，要推行預(yù)防為主的交通安全管理模式，在深入分析空中交通控制安全風(fēng)險預(yù)警管理的基礎(chǔ)上，設(shè)計安全風(fēng)險預(yù)警決策模型控制，提高空中交通管制風(fēng)險預(yù)警的準確性，完善風(fēng)險管理體系，這具有非常重要的理論意義和現(xiàn)實意義。本文對空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策模式及方法進行了研究。

二、空中交管安全風(fēng)險管理的內(nèi)涵

空中交通管制即利用通信、導(dǎo)航技術(shù)和監(jiān)測手段，監(jiān)測和控制飛機飛行活動，確保飛行安全。空中交通管制的內(nèi)容不同，包括航班信息，并根據(jù)空域管理領(lǐng)域根據(jù)不同的管理領(lǐng)域使用不同的雷達設(shè)備來進行分層管理。在空間分割管理方面，可通過導(dǎo)航設(shè)備、雷達系統(tǒng)、通信設(shè)備以實現(xiàn)地面控制，完成空中交通管制的系統(tǒng)，對空中交通管制區(qū)域加以識別。空中交通管制體系的構(gòu)建主要體現(xiàn)在空中交通管制體系的決策模式的運作及潛在因素的管理方面，如行動不及時或會導(dǎo)致飛行事故。空中交通管制安全風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：空中交通管制的目標要實現(xiàn)安全風(fēng)險管理，這是各種飛行事故或事故隱患防范的目的，空中交通管制對安全隱患加以管理，目標是防止各種安全事故的發(fā)生，盡可能減少人身傷害和財產(chǎn)損失。

三、空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策模式

1、做好空中交通管制安全風(fēng)險的預(yù)測工作。建立空中交通管制安全風(fēng)險管理體系的意義在于：一是其含義在于根據(jù)實際情況，在相同或類似情況發(fā)生基礎(chǔ)上，對過去空中交通管制中出現(xiàn)的經(jīng)驗教育進行分析，總結(jié)有效的管理經(jīng)驗，形成完善的機制，用以防范風(fēng)險，在空中交通管制安全風(fēng)險管理過程中，要對風(fēng)險防范措施進行管理，做好風(fēng)險管控工作，對各類存在問題進行分析，對問題加以預(yù)測，以提升空中交通管制安全風(fēng)險管理水平，特別是要對空中交通管制出現(xiàn)的風(fēng)險問題加以統(tǒng)計分析，對相關(guān)信息加以總結(jié)分析，對空中交通管制安全風(fēng)險管理中可能出現(xiàn)的問題加以預(yù)測分析，對安全狀況加以管理，制訂相應(yīng)的安全管理措施，對可能出現(xiàn)的問題加以預(yù)測，避免空管安全事故的發(fā)生，以大大減少空氣交通安全事故發(fā)生的頻率，避免發(fā)生較大的空中交通管制安全損失。

2、做好空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策目標及模式構(gòu)建工作。空中交通管制安全風(fēng)險管理的目標是在預(yù)警實施階段對決策對象進行有效分析，對影響安全的因素加以分析，分類總結(jié)預(yù)警信號，對多發(fā)問題總結(jié)分析，對可能出現(xiàn)的問題進行管理，構(gòu)建起空中交通管制安全風(fēng)險管理的模式，促進空中交通管制安全風(fēng)險管理水平的提升，讓空中交通管制工作人員不斷提升管理水平，對可能出現(xiàn)的安全隱患加以管控。在空中交通管制安全風(fēng)險管理過程中要樹立起安全管理的理念，要將安全管理理念內(nèi)化于心、外化于形，切實做好空中交通安全管理工作，要牢記樹立起安全運營原則，合理的確定預(yù)警對象，對空中交通管制安全風(fēng)險管理中的危險源加以識別，對問題進行分類，并建立起預(yù)警機制，對風(fēng)險預(yù)警中常出現(xiàn)的問題加以管控，對風(fēng)險因子進行分析，開展重點防控工作，提高資源的利用率。

3、做好空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策的實施工作。依據(jù)空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策模式的管理要求，進行空中交通管制安全管理決策分析中要做的工作是：一是要提高信息的準確性，二是要提高空中交通管制安全風(fēng)險管理的預(yù)測方法，提高空中交通管制預(yù)警信號的準確率，在空中交通管制過程中要不斷的探索與創(chuàng)新，提升風(fēng)險預(yù)警決策模式的合理性和科學(xué)性，提高空中安全風(fēng)險預(yù)警決策水平，降低故事的發(fā)生頻率，提高空中交通管制的水平。

四、結(jié)論

中國經(jīng)濟發(fā)展促進了國際間的交流與合作，空中交通管制要做的工作越來越多，要做好空中交通管制工作，避免發(fā)生空中交通安全事故，維護好空中交通秩序。通過對當前空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策模式的管理，可清晰的了解到空中交通管制風(fēng)險預(yù)警的模式特點及方法，根據(jù)國內(nèi)的空中交通管制的要求來制訂管理制度，運用現(xiàn)代化的科學(xué)技術(shù)手段來建立空中交通管制體系，以提高空中交通管制的交通安全風(fēng)險決策水平，降低空中交通管制的風(fēng)險，提升安全系數(shù)。

參 考 文 獻

[1]羅帆，楊智.空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策模式[J].武漢理工大學(xué)學(xué)報（信息與管理工程版），2013.

篇4

關(guān)鍵詞：職業(yè)發(fā)展 風(fēng)險防范 原則 對策

職業(yè)風(fēng)險泛指人們在職業(yè)工作過程中具有一定發(fā)生頻率并由該職業(yè)者承受的風(fēng)險,包括經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、法律風(fēng)險和人身風(fēng)險。如因工作過錯導(dǎo)致工資降級、工作過失導(dǎo)致承擔(dān)法律責(zé)任等都屬于職業(yè)風(fēng)險的范疇。職業(yè)發(fā)展風(fēng)險與職業(yè)風(fēng)險不同，它不一定給從業(yè)人員帶來經(jīng)濟上的損失或人身方面的損害，它只是站在發(fā)展的角度來審視，從業(yè)人員一定時期可能導(dǎo)致的非理想狀態(tài)。我們研究職業(yè)發(fā)展風(fēng)險目的在于提高從業(yè)人員對職業(yè)生涯的滿意度。所以，在此厘定的規(guī)避風(fēng)險亦指從業(yè)人員主動采取某種方式方法來消除風(fēng)險或降低風(fēng)險，保護個體免受或減少風(fēng)險影響的活動。并不表示能完全消除風(fēng)險。

一、職業(yè)發(fā)展風(fēng)險防范的原則 唯物辯證法認為任何事物都是對立統(tǒng)一體，這兩方面總是既相互對立、又相互依存，共同推動事物的發(fā)展

人們的職業(yè)生涯發(fā)展也是如此，一個人大學(xué)畢業(yè)參加工作，工作過程也是一個職業(yè)化的過程，在這一過程中，任何職業(yè)發(fā)展與挫折、機遇和風(fēng)險并存。每次機會來臨，你主動抓取，牢牢拽住，就可以把握人生的每一次機遇，不斷去攀登金字塔的更高臺階。你抓住機遇的那個力量就來自你平時各方面的積累，你抓住機遇的好壞，則決定你職業(yè)發(fā)展速度的快和慢，發(fā)展質(zhì)量的優(yōu)與劣。相反，機遇來臨，你麻木不仁，可能機遇就擦身而過。職場發(fā)展出現(xiàn)瓶頸或倒退。只是當這種風(fēng)險出現(xiàn)時不能僅僅怨天尤人，我們惟有勇于擔(dān)當，積極尋求對策盡可能避免風(fēng)險的發(fā)生。

總的來講，在職業(yè)風(fēng)險與機遇面前，為實現(xiàn)職業(yè)生涯的良性發(fā)展，職業(yè)人需要積極面對，謹守如下幾項基本原則：

1.自強不息的職業(yè)追求原則。人們常說，人生沒有平坦的大道可走，這話在一定意義上就是指人的職業(yè)發(fā)展遭遇風(fēng)險是正常現(xiàn)象，遭遇風(fēng)險并不可怕，可怕的是碰上風(fēng)險就不求進取的懦弱心態(tài)。總結(jié)職場成功人士的經(jīng)驗，我們發(fā)現(xiàn)相同智力的大學(xué)生，為什么就業(yè)結(jié)果不一樣，差別在于職業(yè)精神方面的不同。成功者的共同品質(zhì)是目標如一，孜孜以求。在職業(yè)發(fā)展中，實際上人的情商在其中起主導(dǎo)作用了，而職場成功者情商方面共同的積極評價主要表現(xiàn)為：目標遠大、堅忍不拔、信心百倍、鍥而不舍、自強不息。

2.職業(yè)操守立業(yè)原則。做事先做人，一個人無論成就多大，人品是第一位的，而誠信就是人品的第一要素，就是說好品德是職業(yè)立足的基本要求。三一集團之所以短短十余年就蜚聲世界，重要原因之一是她有一個好的企業(yè)精神:先做人，后做事，品質(zhì)改變世界。有了好品性的員工事也就能做好了。

3.挖掘潛能原則。每一個人都有自己獨特的個性、長處，職業(yè)工作中不管面對什么情況，積極的心態(tài)是獲得發(fā)展的有力武器。當風(fēng)險來臨時，總結(jié)經(jīng)驗得失，調(diào)動一切固有潛能，相信自己，才能獲得職業(yè)提升和發(fā)展。

4.培育核心競爭力原則。一個人能否取得事業(yè)上的成功，關(guān)鍵在于是否能準確識別并充分發(fā)揮自身的核心競爭力。人的核心競爭力是其職業(yè)核心能力、行業(yè)通用能力和職業(yè)崗位特定能力的有機組合。職業(yè)核心能力在高校一般是由通用基礎(chǔ)課培養(yǎng)的，它是從事任何職業(yè)都需要的基礎(chǔ)性能力。行業(yè)通用能力是專業(yè)基礎(chǔ)課培養(yǎng)的從事某種行業(yè)的工作所需要的素質(zhì)能力修養(yǎng)。而職業(yè)崗位能力一般是由專業(yè)主干課培養(yǎng)的從事特定崗位工作的技能。只有認清自己三種能力狀況，明白自己的能力優(yōu)勢，有效實現(xiàn)不同能力的有機融合，才能凝聚成一個強有力的核心競爭力，實現(xiàn)職場上的奮斗、打拼和發(fā)展。

二、幾種常見的職業(yè)發(fā)展風(fēng)險與規(guī)避 職業(yè)風(fēng)險多種多樣，產(chǎn)生的原因各有差別，對職業(yè)者的影響也不同

從職業(yè)發(fā)展進程上來分析，職業(yè)發(fā)展常見風(fēng)險主要有擇業(yè)風(fēng)險、“溫水煮青蛙”風(fēng)險、跳槽風(fēng)險和晉升風(fēng)險。 （一）擇業(yè)風(fēng)險與規(guī)避 “擇業(yè)”即選擇職業(yè)和事業(yè)。現(xiàn)代社會人們擇業(yè)的風(fēng)險越來越大，擇業(yè)風(fēng)險已經(jīng)擴展到所有行業(yè)部門。

大學(xué)生剛參加工作，可能面臨的擇業(yè)風(fēng)險主要有三類：

1.擇非所愿。從經(jīng)濟學(xué)上分析，大學(xué)生擇業(yè)就業(yè)是在人力資本投資收益-風(fēng)險約束下,根據(jù)個人的風(fēng)險偏好,以職業(yè)價值最大化為目標,把職業(yè)收益和職業(yè)風(fēng)險成本統(tǒng)一起來的抉擇過程。擇業(yè)時，在理論上他要考慮教育投入，必然以職業(yè)價值最大化為目標，他要尋找理想單位，有一個好的職業(yè)收入回報。而就業(yè)后可能發(fā)現(xiàn)單位遠非所愿。不僅僅工資福利相差甚遠，就是工作環(huán)境、社會地位等也與職業(yè)規(guī)劃相距甚遠。

2.擇非所能。大學(xué)生上大學(xué)選專業(yè)是人生職業(yè)的第一次選擇，就業(yè)擇業(yè)則是第二次選擇。由于就業(yè)難，目前在高校學(xué)生中流行“先就業(yè)后擇業(yè)”的就業(yè)觀，單位選擇只為實現(xiàn)就業(yè)。也有部分學(xué)生等到進入單位工作發(fā)現(xiàn)擇非所專、擇非所能。自己無法滿足工作崗位的需要，以至造成個人與單位的矛盾十分尖銳。

3.執(zhí)業(yè)有誤。依據(jù)我國相關(guān)法律，公司招聘員工是不能收取任何費用的，有的公司卻要收取培訓(xùn)費、定金等；試用期長短有相應(yīng)特殊規(guī)定，一經(jīng)確定不能延長，有的公司卻隨意延長隨意解聘。因此，工作過程中遭遇職場陷阱或發(fā)生自身的工作失誤，可能是我們整個職業(yè)生涯都要面對的職業(yè)風(fēng)險問題，我們要有職業(yè)風(fēng)險規(guī)避意識。 面對擇業(yè)風(fēng)險，我們可能采取的對策： 一是 降低期望，調(diào)整認識。既然進入職場，不管現(xiàn)實與自己的理想規(guī)劃相差多遠，先安下心來，踏實苦干，靜待機遇。二是學(xué)習(xí)培訓(xùn)，適應(yīng)轉(zhuǎn)行。現(xiàn)代社會，干非所學(xué)的現(xiàn)象司空見慣，如果通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)能適應(yīng)崗位工作需要，轉(zhuǎn)行轉(zhuǎn)專業(yè)未嘗不可。三是了解法律，謹慎擇業(yè)。職場新人要 合理規(guī)避法律風(fēng)險，就必須了解勞動法律法規(guī)，對用人單位要求的招聘信息 務(wù)必認真 核實，力戒 盲目簽 定勞動合約。 四是實在不能適應(yīng)，那就調(diào)換崗位或跳槽。

(二)“溫水煮青蛙”風(fēng)險與規(guī)避 “溫水煮青蛙”典故是講，溫水里的青蛙由于對環(huán)境不敏感，沒有及時跳出溫水，最后被溫度越來越高的水燙死了。職場中的我們在一個單位長時期做同一份工作，內(nèi)容熟悉，環(huán)境日益安逸舒適，何嘗不會不自覺中變成了“溫水中的青蛙”？

在同一個組織、同一環(huán)境中工作時間久了，人們往往容易形成固定的思維定式，有太多難以割舍的情懷，對外來新事物缺乏敏感性，甚至內(nèi)心有種拒絕感。因此，解開我們心中的情結(jié)，改變我們思維的定勢是防范“青蛙”式的風(fēng)險的第一選擇。其次，學(xué)會內(nèi)省。 孔子曰：“內(nèi)省不疚，夫何憂何懼”（《論語?顏淵》） 。時常客觀地認識自己所在組織和個人的特點，真正地了解自己需要什么，同時分析自己在組織的投入產(chǎn)出關(guān)系，這是我們保持清醒，避免酒不醉人人自醉的良方。再次，求真務(wù)實、與時俱進。領(lǐng)導(dǎo)往往不清楚；個人有什么資源、有什么特點，自己最應(yīng)該清楚，但自己往往不清楚，因而，求真務(wù)實很重要，但做到很難，最需要不斷修煉、與時俱進，最需要要求我們多看多學(xué)，了然行業(yè)發(fā)展大勢，追逐技術(shù)進步潮流，敢于創(chuàng)新、勇于追求。

（三）跳槽風(fēng)險與規(guī)避

跳槽對人才的職業(yè)發(fā)展而言是一把雙刃劍。過于頻繁地更換單位或者工作，會不利于專業(yè)經(jīng)驗和技能的積累。但是 有些深思熟慮的 跳槽卻是激發(fā)職業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ牧己脵C會。 向陽生涯職業(yè)咨詢機構(gòu)首席職業(yè)規(guī)劃師洪向陽 認為 職場轉(zhuǎn)型風(fēng)險主要有四種類型：一是定位不清 。

在職場中，有為數(shù)不少的人士在擇業(yè)時并沒有清晰的定位，在這種情況下考慮轉(zhuǎn)型，會遭遇種種困難。職業(yè)發(fā)展目標定位不清， 這 是最大的一種風(fēng)險，職場 打拼 應(yīng)該引起充分重視。二是對職業(yè)的研判不夠透徹 。 在轉(zhuǎn)型時，對將要轉(zhuǎn)過去的職業(yè)了解不夠深入透徹 ， 技能、知識方面的儲備 不足。

三是轉(zhuǎn)型跨度過大 。轉(zhuǎn)型 前后兩個工作幾乎沒有任何關(guān)聯(lián)，意味一切 從頭再來，因此風(fēng)險肯定不小。四是過于自信 。 自信并非壞事，但是過于自信 ， 一旦轉(zhuǎn)型 碰到困難， 就 會茫然失措 。 根據(jù)人事主管們的經(jīng)驗，以下幾點值得我們在轉(zhuǎn)型時細加考量。一是跳槽時機的把握。大學(xué)畢業(yè)參加工作 五年內(nèi) 青年人別輕易 跳槽 。跳槽 等于自貶身價 ，新錄用單位很可能 只能 把你 當新手 用。

一個人干到30余歲，還是跳來跳去，很可能預(yù)示這個人職業(yè)發(fā)展要出現(xiàn)黃燈警示了。二是跳槽要往高處走。人們跳槽決策的依據(jù)可能多樣，人們常說，找上門來的是次品， 所以一旦一個人要轉(zhuǎn)換工作，他就有可能被懷疑是“次品” ，跳槽者將面臨信用等級的嚴峻挑戰(zhàn)。三是你得業(yè)精技能。新進單位之所以接受你的跳槽，通常是用你做事的，甚至你比原崗位人員要做的更好，這是一條職場轉(zhuǎn)身法則。所以，對于準備轉(zhuǎn)型之人，準備好技能是最為重要的一條。

（四）晉升風(fēng)險與規(guī)避

晉升作為職場上一種重要的激勵方式， 在 多數(shù)人心目中晉升 似乎意味著 成功 ，人們對晉升 往往 趨之若鶩。但“福兮惡之所伏 ’ , 晉升也不例外, 可能存在著“陷阱” 和 風(fēng)險 。 作為 職業(yè)人，我們追求 工作的標準，一是 適合自己 ，二是讓 自己滿意。 適合和滿意是相互關(guān)聯(lián)的，如果一項工作 適合自己 ，且 感覺公平、有發(fā)展空間 ，那么該 工作 也就 是滿意的工作 ，會在工作中獲得幸福感與滿意感。 因此， 一個人 如果 晉升到不適合或不滿意的 工作 崗位，自己 不滿意，工作又 力 不從心，則意味著 晉升 就是陷阱、就是 風(fēng)險 。可能給職業(yè)發(fā)展造成極為不利的影響。我們把晉升風(fēng)險細分為如下三種： 一是 能力不足 。 “蜀中無大將，廖化做先鋒” ， “ 矮 子里拔將軍” 就是說的這中情況。能力不足而得到晉升，它對個人的危害是工作難以開展，造成人際關(guān)系緊張。對組織的危害是晉升平衡被打破，風(fēng)氣的敗壞。二是 動力不足 。個人雖然晉升了，但高興不起來，工作失去激情，更談不上創(chuàng)新。三是 特質(zhì)不 合。這 是 指 一個人晉升到不適合個人特質(zhì) 的 職位。 員工的積極性調(diào)動不 起來 ，企業(yè)也不能創(chuàng)造更好的工作績效。至于職場晉升風(fēng)險的防范，既有組織層面的工作，亦有員工個人的工作。從組織上來講，應(yīng)該健全員工晉升制度，科學(xué) 制定組織人力資源規(guī)劃，盡力減少不當晉升給員工帶來的風(fēng)險傷害。 從員工個人來講規(guī)避晉升風(fēng)險，首先需要樹立正確的職業(yè)發(fā)展目標。明白自己的個性特長及自己的真正追求。努力找到自我 追求 與職場發(fā)展的結(jié)合點，真正融入到組織發(fā)展的大環(huán)境中去。其次保持一顆良好的職場心態(tài)。在個人職業(yè)發(fā)展的道路上，成功和失敗、晉升和挫折是相伴相生的，關(guān)鍵是你要有一顆穩(wěn)定健康的向上心態(tài)，職場成功只會親睞那些孜孜以求，百折不饒去為事業(yè)奮斗之人。

參考文獻：

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［2］王振林 激發(fā)心靈的自我管理［M］ 北京機械工業(yè)出版社 201005

［3］ 張小民 職業(yè)發(fā)展的雙刃劍:跳槽要冒多大風(fēng)險［N］生活時報 2006.06.25

篇5

    一、法制化是有效防范和化解金融風(fēng)險的必由之路

    近年來，國際金融市場風(fēng)波迭起，因違規(guī)進行金融衍生交易、資本運作效益低下、金融詐騙發(fā)生頻繁且高科技化跨國化等而引發(fā)的金融風(fēng)險案令世人震驚。各種金融動蕩的后果已不再僅局限于某個金融機構(gòu)或國家，而且呈鎖鏈式傳遞或擴散。危害波及周邊地區(qū)至整個經(jīng)濟區(qū)域。隨著世界金融貿(mào)易服務(wù)自由化的加快、金融創(chuàng)新工具的推陳出新而導(dǎo)致的傳統(tǒng)條件下金融內(nèi)控制度與監(jiān)管制度的滯后，不能適應(yīng)現(xiàn)代金融業(yè)飛速發(fā)展的需要的種種嚴重問題性，已引起世界各國的高度重視，金融風(fēng)險防范已成為國際性的共同課題。

    在中國，目前反映出來的潛在金融風(fēng)險隱患除了違規(guī)操作衍生交易，資產(chǎn)效益低下，呆帳壞帳率偏高，金融詐騙嚴重等國際共同的金融風(fēng)險外，還具有經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌時期的明顯特點：如金融主體資格不健全、部分非銀行金融機構(gòu)資本充足率偏低、金融機構(gòu)設(shè)置布局不合理而引發(fā)的過度同業(yè)競爭、銀行信貸資金違規(guī)流入股市炒作、國有商業(yè)銀行不良貸款比例偏高等等。檢討中國現(xiàn)有金融風(fēng)險隱患的成因，不外是體制的不健全與法制的不完備兩個方面，而這兩方面又是相互聯(lián)系與影響的。 

    從制度方面看，中國的金融體制盡管已進行了歷史性的變革，并初步建立了適應(yīng)市場經(jīng)濟體制的金融市場雛形，但這種雛形與完善的市場機制所需要的金融市場差距甚大，呈現(xiàn)出明顯的“過渡性”特征。其中，中央銀行調(diào)控體系尚未健全。央行盡管已開始采用一般性貨幣政策工具，間接調(diào)控宏觀金融市場，但由于貨幣市場、利率市場、外匯市場等配套運作機制不健全，央行完全依賴信貸、利率、匯率等金融杠桿進行間接宏觀調(diào)控的條件尚不具備。同時，國有商業(yè)銀行雖然已向商業(yè)化方向轉(zhuǎn)變，但因長期實行的政策金融與商業(yè)金融的影響尚存，加之地方政府干預(yù)嚴重，缺乏對經(jīng)濟利益刺激的反應(yīng)機制，以致短期內(nèi)很難實行以資產(chǎn)負債比例管理和風(fēng)險管理為特征的商業(yè)銀行運作機制。在這種狀況下，商業(yè)銀行不可能將央行貨幣政策信號有效地傳導(dǎo)至生產(chǎn)與流通領(lǐng)域，從而在相當程度上弱化了央行的間接調(diào)控功能。第二，市場運行機制與市場體系尚不完善。一方面是證券、信托、保險、期貨等市場已建立，使金融市場呈現(xiàn)出資產(chǎn)多元化格局。另一方面，是市場運行機制缺乏完整的制度模式和架構(gòu)，以至出現(xiàn)了證券期貨市場違規(guī)行為不斷、信托業(yè)定位模糊、保險業(yè)非均衡發(fā)展及過度競爭等問題。這些不正常現(xiàn)象若長期存在，必將對貨幣市場和資本市場的均衡發(fā)展造成不良影響，使市場融資方式趨向單一，并最終危及金融市場的健康發(fā)展。

    從金融法律制度上看，中國的金融法制建設(shè)起步甚晚，與中國金融體制改革同步發(fā)展，同時具有“摸著石頭過河”的特征，制度不健全、法律規(guī)范的缺位和金融監(jiān)管體制的不完備在所難免。但從法律與經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系不難看出：金融體制的建立與完善必須有相應(yīng)的制度與規(guī)范作后盾，金融市場的有效運作則必須以秩序為前提。而無論是制度、規(guī)范，還是秩序，都是法制建設(shè)的基本任務(wù)與目標，因此，金融法制的不健全可以說是形成中國金融市場風(fēng)險隱患的更為主要的原因。

    中國金融市場建設(shè)應(yīng)以統(tǒng)一開放、有序競爭、嚴格監(jiān)管為最終目標，這實質(zhì)上也是市場機制合理、有序運行的基本要求、要實現(xiàn)這一要求，必須規(guī)范金融市場主體行為，建立金融市場秩序，協(xié)調(diào)金融關(guān)系、完善金融宏觀調(diào)控手段。而這些目標，只有在金融法制健全和完善的前提下才能進行，這是由金融在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中的地位和法律的功能所決定的。

    金融市場在市場經(jīng)濟體系中的中樞地位決定了它既是國家宏觀調(diào)控的重要手段，又是市場經(jīng)濟體制的最重要規(guī)范對象。在人類發(fā)展過程中，經(jīng)濟活動是一切社會活動的基礎(chǔ)。商品經(jīng)濟條件下維系人類經(jīng)濟生活的主線有兩條，其一為物質(zhì)資料的生產(chǎn)與再生產(chǎn)，其二便是社會資本的流轉(zhuǎn)與循環(huán)。在價值規(guī)律和市場機制作用下，社會資本的循環(huán)路徑、規(guī)模、利益取向除了直接調(diào)控物質(zhì)資料的再生產(chǎn)外，還影響著一個國家的經(jīng)濟發(fā)展總體水平。也就是說，在價值規(guī)律和經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律成為資源配置的基礎(chǔ)的條件下，金融活動所具備的雙重功能日趨顯著：在微觀上金融機構(gòu)提供的資金是企業(yè)資金的主要來源；在宏觀上金融市場的發(fā)展對整個市場經(jīng)濟的發(fā)展直接產(chǎn)生影響，從而成為整個市場經(jīng)濟體系不可或缺的重要基礎(chǔ)。現(xiàn)代市場經(jīng)濟是有國家宏觀調(diào)控的市場經(jīng)濟，金融在整個市場經(jīng)濟體系中的中樞神經(jīng)地位必然使國家將其作為政策工具，使之成為重要的調(diào)控手段，并通過其宏觀調(diào)控的功能對微觀經(jīng)濟產(chǎn)生影響。

    正是由于金融市場在整個市場經(jīng)濟體系中的地位和作用，其規(guī)范運作和穩(wěn)健發(fā)展就顯得更為重要。而市場經(jīng)濟的本質(zhì)是法制經(jīng)濟，依權(quán)利法定的法治原則。政府如何運用金融政策進行宏觀調(diào)控需要法律授權(quán)，政府宏觀調(diào)控的權(quán)力、范圍、措施及效力均需法律明確規(guī)定；金融市場主體的行為規(guī)則需要法律確認，金融市場秩序需要法律建立，正是在這個意義上，我們認為，法制化是中國金融市場建設(shè)的必由之路，當然也是防范和化解金融風(fēng)險的必由之路。法律化、制度化的金融市場才能實現(xiàn)合理、有序、秩序運行的目標，也是由法律的特殊功能所決定的。

    首先，法律是市場主體資格健全和行為規(guī)范化的保障。市場經(jīng)濟運行的主體是構(gòu)成市場經(jīng)濟的基本要素。健全的市場經(jīng)濟必須有合格的市場主體，而合格的市場主體本身又包含了主體資格健全和行為規(guī)范化兩層含義。一方面，法律規(guī)范明文規(guī)定金融市場主體的準入條件和標準，從而杜絕不健全主體及非法進入者對市場秩序的沖擊。另一方面，法律的規(guī)制、引導(dǎo)、教育等作用可以有效克服主體行為的自發(fā)盲目性，使之真正成為具有自覺性、守法性和自律性的合格主體；成為自覺遵守市場“游戲規(guī)則”的理性“經(jīng)濟人”。

    其次，法律是合法市場行為的保障。現(xiàn)代市場經(jīng)濟主體間的經(jīng)濟往來，普遍以契約方式完成。契約自身的平等、誠信、等價有償?shù)忍攸c可以擔(dān)當維護交易安全的重擔(dān)。而作為法律制度重要組成部分的契約制度，不僅能使合格交易得到確認，而且還能以法律強制力切實保障契約的履行。

    再次，法律是金融市場適度競爭和有序運行的保障。競爭機制作為市場機制中資源配置的基本方式，是價值規(guī)律作用的直接體現(xiàn)，是市場機制運行的前提基礎(chǔ)。但良性競爭與公平競爭的實現(xiàn)，無法依靠市場機制自身力量維系，只能依賴法律的強制力加以調(diào)整和保障。只有在通過法律機制確認的政黨的市場準入標準、準入主體、行為規(guī)則的條件下，公平交易、平等競爭才能切實得到保證。同時，市場秩序雖然是主體共同行為選擇的結(jié)果，但這種運行秩序的確立只有以信用規(guī)則和法律約束加以確認，才能真正為主體自覺遵守。

    二、金融市場風(fēng)險防范與央行監(jiān)管體制設(shè)置原則

    金融市場的復(fù)雜性與其在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中的中樞地位，要求國家必須擔(dān)負起金融管理的責(zé)任，國家有義務(wù)也有能力管理好本國的金融市場。而國家要建立和健全金融市場，必須遵循一定的指導(dǎo)思想和宗旨。以維系金融法制的統(tǒng)一和金融市場秩序的穩(wěn)定。我們認為：符合統(tǒng)一開放，有序競爭，嚴格監(jiān)管的金融市場建設(shè)目標，強化央行監(jiān)管職能，有效防范金融風(fēng)險的法制原則應(yīng)該為：

    （一）促進金融市場健康發(fā)展原則金融市場作為社會主義市場體系不可或缺的重要組成部分，是政府實施宏觀調(diào)控的核心傳遞中樞。因此，任何金融體制的設(shè)置都必須以促進金融業(yè)和金融市場的健康發(fā)展，保證金融政策的宏觀調(diào)控職能的實現(xiàn)作為根本目標。為實現(xiàn)這一目標，金融監(jiān)管體制的設(shè)置必須合理，金融機構(gòu)的布局必須適當，必須與經(jīng)濟發(fā)展的非均衡性這一基本國情相吻合。所以，無論是市場準入制度，或是適度競爭，分業(yè)管理等各項配套制度都必須以金融機構(gòu)擁有必要的市場占有率和盈利率為前提，作為市場規(guī)模、效益、經(jīng)濟發(fā)展水平相協(xié)調(diào)。

    （二）適度競爭，注重效益原則市場機制的原始功能之一，就是資源配置功能，即以競爭機制為手段進行資源優(yōu)化配置。金融在國民經(jīng)濟中的特殊地位，決定了只能以“適度競爭”使市場保持一定活力，實現(xiàn)金融業(yè)健康有序發(fā)展。因此，必須在金融機構(gòu)的設(shè)立程序、條件和布局等方面嚴格把關(guān)，杜絕一哄而上，遍地開花現(xiàn)象；保證金融機構(gòu)的適度市場占有率和效益水平，并在金融產(chǎn)品，金融服務(wù)項目等方面下功夫，以避免因市場規(guī)模有限而引發(fā)過度競爭，誘發(fā)金融風(fēng)險。

    （三）分業(yè)管理原則依法明確界定金融機構(gòu)業(yè)務(wù)活動范圍，并針對不同行為的特點分別實施監(jiān)管，是金融活動有序發(fā)展、防范和化解風(fēng)險的必要措施。要實現(xiàn)上述原則，必須從市場準入制度入手，嚴格金融機構(gòu)設(shè)立審批制度，明確界定各類金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動范圍，并及時地實施針對性監(jiān)督檢查，消除金融風(fēng)險隱患，以保證將各類金融機構(gòu)的活動納入穩(wěn)健運行的軌道。

    （四）與國際慣例協(xié)調(diào)原則涉外金融機構(gòu)進入我國金融市場后，在中國接受的各項監(jiān)管制度應(yīng)與國際金融業(yè)通行作法保持一致。如對外資金融機構(gòu)的準入實行“對等互惠原則”，內(nèi)外資金融機構(gòu)的設(shè)立標準、程序的協(xié)調(diào)并軌等等。另外，與國際慣例相協(xié)調(diào)還應(yīng)體現(xiàn)在監(jiān)管體制中的央行監(jiān)管與行會自律、中介組織協(xié)助監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)管模式。在世界各國的金融監(jiān)管體制中，都十分注重央行或國家金融管理機構(gòu)以外的金融行會、注冊會計師事務(wù)所、注冊審計師事務(wù)所的協(xié)助監(jiān)管作用，以補充單純法律監(jiān)管和單獨央行監(jiān)管的不足，并形成了一種國家監(jiān)管與社會監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)管模式。中國亦應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒這一成功經(jīng)驗，結(jié)合國際，形成與國際通行作法相一致的監(jiān)管體系。

    按照以上原則設(shè)置的央行監(jiān)管體制，就是以中國人民銀行監(jiān)管為主、金融機構(gòu)行業(yè)協(xié)會自律為輔、中介組織協(xié)助監(jiān)管的協(xié)調(diào)體系。不同的監(jiān)管主體應(yīng)取得相應(yīng)的組織形式和法律地位，享有不同的職能權(quán)限，它們的活動范圍和活動程序構(gòu)成中國的央行監(jiān)管法律制度。中國人民銀行由于其國家行政管理機關(guān)的特殊地位，使得其在金融監(jiān)管中享有代表國家行使金融管理權(quán)的全部職能；法律亦應(yīng)賦予其金融行政立法、金融行政執(zhí)法和金融行政司法的基本權(quán)限，保證其各項職能的正常行使。行業(yè)自律組織則在接受央行管理和指導(dǎo)的前提下以督導(dǎo)、協(xié)調(diào)、溝通為運行原則，充當央行與金融機構(gòu)間的橋梁和紐帶。中介組織則通過為央行出具和提供具有法律效力的審計報告，接受央行委托參加與現(xiàn)場檢查等方式協(xié)助央行進行監(jiān)管工作。

    三、中國央行監(jiān)管制度設(shè)計

    在明確的金融風(fēng)險防范與央行監(jiān)管體制設(shè)置原則指導(dǎo)下的央行監(jiān)管制度，應(yīng)是各自功能獨立而又相互協(xié)調(diào)和配合的完備制度體系。但是，檢討中國現(xiàn)已頒行的相關(guān)金融法律法規(guī)，卻不難發(fā)現(xiàn)其中的斷裂和不協(xié)調(diào)。對此，筆者結(jié)合對中國現(xiàn)行金融法律規(guī)范的探討研究，構(gòu)筑我國央行監(jiān)管制度的框架：

    1.嚴格的市場準入制度 “市場準入”制度指關(guān)于金融機構(gòu)的設(shè)立，市場運行的法定條件等原則和規(guī)范制度的總稱。該制度的健全程度直接關(guān)系到金融秩序的穩(wěn)定和金融機構(gòu)的安全穩(wěn)健運動，因此，它是防范和規(guī)避金融風(fēng)險的基礎(chǔ)之一。而在我國現(xiàn)行的金融法規(guī)范中，對市場準入制度并未作出統(tǒng)一規(guī)定，尤其是在資本審核方面，對內(nèi)外資金融機構(gòu)的設(shè)立存在內(nèi)外資注冊資本最低限額資本到位率及資本填充均實行雙重標準的問題。[注釋]我們認為現(xiàn)階段完善與改進準入制度的重點主要在如下方面：

    （1）金融機構(gòu)設(shè)立申報制度對內(nèi)資金融機構(gòu)的設(shè)立審批，應(yīng)嚴格根據(jù)《金融機構(gòu)管理規(guī)定》的要求認真核查報批資料，使之在進入市場前即納入監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)之中。對外資金融機構(gòu)則必須依照《外資金融機構(gòu)管理條件》、《外資金融機構(gòu)駐華代表機構(gòu)管理辦法》的規(guī)定，對申請人的投資主體資格，經(jīng)營資信狀況，母國金融法律與監(jiān)管完備程度，是否采取“對等互惠”原則等方面進行審查。

    （2）資本充足狀況審核制度資本金充足程度是衡量金融機構(gòu)抵御風(fēng)險能力的重要標準，我國目前主要應(yīng)對現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)進行清理并從兩方面加以完善。一方面，應(yīng)健全內(nèi)資金融機構(gòu)注冊資本金和營運資金的驗資審計制度。對于新設(shè)金融機構(gòu)注冊資本金的籌措、撥付和到位狀況進行驗資審計，確保資金的真實性和完整性。另一方面應(yīng)當制定統(tǒng)一標準，強化對外資金融機構(gòu)資本狀況的監(jiān)管，避免和防范因法律規(guī)定的疏漏和不協(xié)調(diào)造成后患。

    （3）外匯金融監(jiān)管制度該制度主要針對國際短期資本（即“游資”）具有的較強趨利性，投機性，變現(xiàn)迅速性等特點實施重點監(jiān)管。目的在于通過積極引導(dǎo)外資流向、改善投資結(jié)構(gòu)，采取疏導(dǎo)方式減少和避免國際金融突發(fā)事件對國內(nèi)金融市場和社會經(jīng)濟生活秩序的沖擊。此外，市場準入制度還應(yīng)包括金融機構(gòu)設(shè)立章程與業(yè)務(wù)范圍審核制度、從業(yè)人員及高級經(jīng)營管理人員任職資格審核制度等配套制度。

    2.健全的央行審慎監(jiān)督制度審慎監(jiān)督制度指央行依照既定量化標準、控制目標及風(fēng)險原則對金融機構(gòu)的風(fēng)險實行監(jiān)督、管理和控制的制度總稱。實施央行審慎監(jiān)督，必須以牢固的法律基礎(chǔ)為前提，否則必將損害央行監(jiān)管的權(quán)威性、連續(xù)性、強制性和規(guī)范性。遺憾的是，我國目前尚缺乏這方面的系統(tǒng)規(guī)定，這在一定程序上影響了央行監(jiān)管的效果。我們認為，央行審慎監(jiān)督制度的法律法規(guī)應(yīng)包括金融稽核監(jiān)管制度、人民銀行內(nèi)部稽核制度、金融機構(gòu)內(nèi)控制度、金融機構(gòu)現(xiàn)場檢查規(guī)則與非現(xiàn)場檢查規(guī)則、金融稽核監(jiān)督業(yè)務(wù)審計制度、外資金融機構(gòu)現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查制度及其一系列相關(guān)配套制度和規(guī)則。它們主要對非現(xiàn)場稽查和現(xiàn)場稽查的內(nèi)容、程序、后續(xù)監(jiān)督、處理反饋等作出具體明確的規(guī)定，以實現(xiàn)稽核監(jiān)督的規(guī)范化、法制化、切實保障監(jiān)管質(zhì)量，堵塞風(fēng)險漏洞。其具體內(nèi)容包括：

    （1）非現(xiàn)場檢查制度即央行通過定期收集和分析銀行等金融機構(gòu)經(jīng)營資料的方式，對其經(jīng)營狀況、潛在風(fēng)險、發(fā)展趨勢等方面進行評估，以便加強針對性監(jiān)管、化解消除風(fēng)險隱患。檢查內(nèi)容主要根據(jù)國際通行“駱駝評級”標準，分析核查受查單位的資產(chǎn)負債表、損益表等財務(wù)報表；并通過建立數(shù)學(xué)模型進行評估和處理。央行除對受查單位通報評估報告外，還將對問題嚴重單位實施全面檢查，并對其整改實行指導(dǎo)和監(jiān)督。

    （2）后續(xù)監(jiān)督制度 其側(cè)重點主要在于對受查單位存在問題的糾正和處理，因此它既是現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查的延續(xù)，同時也是上述檢查方式的強化和必要補充。

    （3）現(xiàn)場檢查制度即央行稽核人員對金融機構(gòu)進行實地檢查。自美聯(lián)儲首創(chuàng)該項針對商業(yè)銀行進行檢查的方式后，現(xiàn)場檢查便成為國際公認的最佳監(jiān)管方式之一。近年因金融風(fēng)波不斷，西方各國普遍開始強化現(xiàn)場檢查力度，采用定期與不定期檢查相結(jié)合方式，針對性亦有所增強。我國現(xiàn)場檢查制度的檢查內(nèi)容主要應(yīng)包括高層管理人員水平評估、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、風(fēng)險管理能力、內(nèi)控制度評估等方面。其核心主要應(yīng)側(cè)重內(nèi)控機制評估。內(nèi)控制度指金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中，為貫徹實施其經(jīng)營方針、維護資產(chǎn)安全和機構(gòu)有序運行而設(shè)置的相關(guān)制度的總稱。健全的內(nèi)控制度不但是防范化解風(fēng)險的基礎(chǔ)，而且也應(yīng)是央行監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)。對內(nèi)控制度的核查主要包括內(nèi)控管理制度評價（即內(nèi)控制度中的部門設(shè)置、規(guī)章制度建設(shè)、人員配置等方面評估）和內(nèi)控運行制度評價（即內(nèi)控制度的運作與保障制度的實施質(zhì)量進行評估）兩部分。

    3.完善的行業(yè)自律管理與中介組織協(xié)助制度央行作為國家管理金融事業(yè)的行政機關(guān)，其有限的稽核監(jiān)管力量無法涵蓋金融業(yè)的各個方面。因此，行業(yè)自律組織和社會中介組織的參與，不失為一條拓展央行監(jiān)管渠道、改進監(jiān)管方式、加大監(jiān)管力度的有效途徑。這也是各國較為普遍的作法。一方面法律調(diào)控的局限性和維護共同利益的需要，使得金融行業(yè)的自律規(guī)范有長期存在的客觀必要，其職能主要在于維護既有的市場秩序和游戲規(guī)則，防范和制止非法進入者及違規(guī)者對既有市場格局的破壞和沖擊。自律的上述功能在一定程序上與法律規(guī)范的功能發(fā)生重合，而這種重合是行業(yè)自律管理成為法制監(jiān)管必要補充的前提基礎(chǔ)。因此，要充分發(fā)揮自律管理的補充作用，立法上必須對自律規(guī)則進行承認或授權(quán)；對自律規(guī)則的適法性和自律管理的內(nèi)容作出規(guī)定，明確金融業(yè)行會的法律地位和功能，以保障行業(yè)管理的有效性，另一方面，要充分發(fā)揮注冊會計師事務(wù)所、注冊審計師事務(wù)所等中介組織的作用，上述中介組織以專業(yè)性、公正性和獨立性為運作前提，可以為央行監(jiān)管提供具有法律效力的審計報告。在國外，美、日等國央行采用自行檢查方式，但仍有審計機構(gòu)的協(xié)助和參與；德、法等國央行對商業(yè)銀行的現(xiàn)場檢查則直接通過社會審計機構(gòu)完成，效果也十分明顯。在我國，中介組織可通過“委托審計”模式協(xié)助央行監(jiān)管。具體實踐中可采取金融機構(gòu)與注冊會計師（或?qū)徲嫀煟┦聞?wù)所簽訂“委托審計合同”，進行定期審計，金融行會依其自律章程委托中介組織對涉嫌違規(guī)會員進行審計，央行委托審計等多種形式。為此必須并依法確立中介組織審計的法律效力。

    4.有效的國際監(jiān)管協(xié)作制度金融服務(wù)貿(mào)易國際化的發(fā)展，使得金融風(fēng)險的跨國傳遞和相互影響已成為現(xiàn)實。同時，中國金融市場正逐漸與世界接軌，在外資金融機構(gòu)進入中國市場的同時，海外中資金融機構(gòu)數(shù)量也急劇增長，其機構(gòu)網(wǎng)點已遍布主要國際金融城市。在此背景下，如何有效地對境內(nèi)外資金融機構(gòu)和境外資金融機構(gòu)進行監(jiān)管，使之防范風(fēng)險、穩(wěn)健經(jīng)營，便成為母國和東道國金融監(jiān)管當局共同面臨的現(xiàn)實問題。而要實現(xiàn)國際范圍內(nèi)有效防范和控制金融風(fēng)險，消除和緩解金融風(fēng)險的沖擊，相關(guān)國家間監(jiān)管部門的有效合作必不可少。為此，必須建立以高層官員互訪、監(jiān)管信息交流、緊急蹉商、監(jiān)管專業(yè)人員的培訓(xùn)與交流為核心內(nèi)容的國際協(xié)作制度。

    5.金融風(fēng)險的吸收與轉(zhuǎn)移制度高效慎密的監(jiān)管固然是防范化解風(fēng)險的有效途徑。但“百密終有一疏”，因此如何對那些已形成風(fēng)險的金融機構(gòu)進行處置和救助，便成為金融體系穩(wěn)定所不可缺少的環(huán)節(jié)；它可被視為監(jiān)管體系中的“應(yīng)急補救”制度。由于金融機構(gòu)對社會大眾的負債存在著引發(fā)社會動蕩的潛在風(fēng)險，因此吸收和轉(zhuǎn)移這種風(fēng)險便應(yīng)成為“應(yīng)急補救”制度的核心內(nèi)容。這一制度應(yīng)由對市場非法進入者及違規(guī)者的清理與處罰、金融機構(gòu)重整、金融機構(gòu)的接管與兼并、金融機構(gòu)的破產(chǎn)及其存款保險制度等內(nèi)容構(gòu)成，以最大限度地妥善吸收和消化金融風(fēng)險。

    四、結(jié) 語

    國際國內(nèi)的金融風(fēng)險事件表明，通過建立系統(tǒng)的監(jiān)管體制，加大央行監(jiān)管力度是保證金融體系安全穩(wěn)健運行的必由之路。近來人民銀行處理了一大批違規(guī)金融機構(gòu)的舉措，使我們看到了國家強化央行監(jiān)管力度、防范金融風(fēng)險的決心和能力。可以相信，以金融體制的深化改革為契機，我國金融管理體制和運行機制將發(fā)生根本性變革，金融機構(gòu)將按照自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自求平衡、自我約束的市場原則進行運作；這些是構(gòu)成中國金融業(yè)繁榮發(fā)展的推動力。正是在這種良好機遇下，金融法制的引導(dǎo)、激勵、規(guī)制的作用將會得到充分發(fā)揮，為金融體制改革的深入健康發(fā)展提供有力保證；并使得建立在法律規(guī)范基礎(chǔ)上的央行監(jiān)管制度能夠切實規(guī)范金融市場主體行為、維護金融市場運行機制和秩序，真正成為和化解金融風(fēng)險沖擊的屏障。

    參考文獻：

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    2李揚、王國剛：《當前社會資金流動的三個問題》，《經(jīng)濟信息報》，1996年12月15日。

    3程崗：《戰(zhàn)后美國對外資銀行管理政策的演變及導(dǎo)因》，《金融與經(jīng)濟》，1997年第7期。

    4劉豐名：《國際金融法》，中國政法大學(xué)出版社，1996年4月版。

    5王華慶：《中國銀行業(yè)監(jiān)管理制度研究》，中國金融出版社，1996年3月版。

    6周立：《金融衍生工具發(fā)展與監(jiān)管》，中國發(fā)展出版社，1997年1月版。