序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇消費(fèi)經(jīng)濟(jì)模式，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

北京大學(xué)數(shù)字中國(guó)研究院副院長(zhǎng)曹和平認(rèn)為，隨著中國(guó)由制造經(jīng)濟(jì)向信息和數(shù)字經(jīng)濟(jì)演變，居民消費(fèi)將由傳統(tǒng)生產(chǎn)和生活消費(fèi)導(dǎo)向基于傳統(tǒng)的新型信息和數(shù)字流程消費(fèi)等。這類消費(fèi)不全是最終服務(wù)性質(zhì)的電子銷售型內(nèi)需，更有可能是生產(chǎn)和投資領(lǐng)域的信息和數(shù)字流程內(nèi)需，在此基礎(chǔ)上，信息和數(shù)字消費(fèi)大規(guī)模走向消費(fèi)領(lǐng)域。

CEI：2013年中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要轉(zhuǎn)到更多依靠?jī)?nèi)需特別是消費(fèi)需求拉動(dòng)，你認(rèn)為目前國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r是否具備這樣的條件？

曹和平：長(zhǎng)久以來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)是以制造和車間生產(chǎn)為主，去年，我們?cè)谑澜缱畛Ｓ玫?00種產(chǎn)品中生產(chǎn)1/3強(qiáng)的物質(zhì)產(chǎn)品份額，堪稱為世界的車間或者世界上獨(dú)一無(wú)二的車間經(jīng)濟(jì)。這一經(jīng)濟(jì)形式的主要特征有兩個(gè)，反映在生產(chǎn)方面，我國(guó)的產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)長(zhǎng)鏈已經(jīng)形成，但市場(chǎng)長(zhǎng)鏈中斷缺環(huán)節(jié)突出，所對(duì)應(yīng)市場(chǎng)類中介實(shí)體短缺嚴(yán)重。具體到信息化，中國(guó)企業(yè)的信息化大多是車間內(nèi)上下道工藝順序上的信息傳導(dǎo)和表達(dá)。至于第三方獨(dú)立的市場(chǎng)長(zhǎng)鏈及關(guān)聯(lián)交易這種需要信息密集的技術(shù)業(yè)態(tài)，則嚴(yán)重短缺。所以中國(guó)目前信息化的主體還只停留在制造經(jīng)濟(jì)層面，而不是后車間經(jīng)濟(jì)或是信息數(shù)字處理經(jīng)濟(jì)。

反映在消費(fèi)方面，目前中國(guó)居民的消費(fèi)大多集中在與工商企業(yè)制造關(guān)聯(lián)日用品消費(fèi)上，這類服務(wù)出現(xiàn)了阿里巴巴和百度等信息獲取和處理的網(wǎng)絡(luò)信息經(jīng)濟(jì)及對(duì)應(yīng)實(shí)體。但在信息密集類的技術(shù)業(yè)態(tài)上，也還處在較低的層面，比如人力資源成長(zhǎng)式的消費(fèi)、體驗(yàn)類消費(fèi)、理財(cái)類消費(fèi)和流程數(shù)據(jù)需求式的消費(fèi)，則比重很少。

CEI：這樣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式帶來(lái)哪些弊端？

曹和平：車間經(jīng)濟(jì)主要是外向、出口導(dǎo)向經(jīng)濟(jì)，由于缺乏市場(chǎng)長(zhǎng)鏈，便會(huì)出現(xiàn)缺失定價(jià)能力中心和定價(jià)話語(yǔ)權(quán)的狀況，導(dǎo)致產(chǎn)品在中間品段和消費(fèi)品之間是以式的成本價(jià)格交易。這樣的經(jīng)濟(jì)形式顯然不利于增加內(nèi)需。

CEI：若要切實(shí)釋放居民消費(fèi)潛力、擴(kuò)大國(guó)內(nèi)市場(chǎng)規(guī)模，需要作出哪些改進(jìn)？

曹和平：由制造經(jīng)濟(jì)向數(shù)字信息經(jīng)濟(jì)過渡，需要知道什么樣的國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)才能改變目前的外向型經(jīng)濟(jì)。這一改變的根本在于，國(guó)民應(yīng)該買得起，內(nèi)需在國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力中扮演較大作用。在既定的收入和技術(shù)水平前提下，若想增加消費(fèi)份額，就要盡快完善醫(yī)保和社保制度。表面上看，全民醫(yī)保和社保是非經(jīng)濟(jì)類的制度變革。但從國(guó)民經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)動(dòng)力角度看，醫(yī)保和社保消除了居民對(duì)未來(lái)健康和就業(yè)的不確定性，儲(chǔ)蓄傾向會(huì)下降，消費(fèi)傾向會(huì)增加。消費(fèi)傾向增加，在同等收入和技術(shù)條件下，社會(huì)商品零售總額就會(huì)增加，中間品市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)購(gòu)銷兩旺，大宗商品市場(chǎng)出貨速度加快，產(chǎn)業(yè)鏈自然就向?yàn)閲?guó)內(nèi)民眾生產(chǎn)的方向傾斜，使得消費(fèi)服務(wù)等第三方業(yè)務(wù)增加，從而帶來(lái)信息消費(fèi)的增加。

CEI：除此之外，在收入分配制度方面是否也要作出調(diào)整？

曹和平：沒錯(cuò)，擴(kuò)大內(nèi)需還需要盡快啟動(dòng)要素資本市場(chǎng)改革。以房地產(chǎn)市場(chǎng)消費(fèi)為例，居民買不起房，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來(lái)看，一方面是由于相對(duì)于有支付能力的人群來(lái)說(shuō)，房?jī)r(jià)高了；另一方面，相對(duì)于資源本應(yīng)有的價(jià)格來(lái)說(shuō)，勞動(dòng)資源的價(jià)格過低，而當(dāng)土地資源的價(jià)格在城市部分走向均衡價(jià)格時(shí)（土地價(jià)格具有要素價(jià)格的剛性形式），相對(duì)于壓低了的勞動(dòng)價(jià)格，只有勞動(dòng)要素收入的人群――老百姓――就用自己的勞動(dòng)要素兌換不到適當(dāng)份額的土地住宅要素資源了。如果啟動(dòng)要素資本市場(chǎng)改革，不僅在城鄉(xiāng)土地要素市場(chǎng)，而且在城鄉(xiāng)資本市場(chǎng)方向都要改革。讓老百姓既有工資性收入，又有資本性收入，談何老百姓買房變得如此困難呢。和香港特區(qū)比，深圳的房?jī)r(jià)不是高了，而是低了，但是老百姓還是買不起房。又有要素市場(chǎng)，制造業(yè)產(chǎn)品的價(jià)格只能是式的成本價(jià)格，產(chǎn)品低價(jià)出售，勞動(dòng)和其他要素價(jià)格兩極分化更加嚴(yán)重。

CEI：你如何看待信息消費(fèi)在國(guó)內(nèi)的發(fā)展前景？

曹和平：信息消費(fèi)，如電子商務(wù)消費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)、中間品市場(chǎng)消費(fèi)等，所對(duì)應(yīng)的應(yīng)該是一種新的經(jīng)濟(jì)模式。沒有新經(jīng)濟(jì)，信息消費(fèi)的增長(zhǎng)速度將是基于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上的信息需求的消費(fèi)，增加速度很緩慢，規(guī)模也上不去。以印度為例，在班加羅爾和孟買，電子信息產(chǎn)業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)十分明顯，但這樣的模式卻很難在印度更大范圍的其他地方復(fù)制。因此，這種新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展在印度不占主體部分。要避免印度病。印度的人均收入很低。雖然印度人也購(gòu)買手機(jī)、上網(wǎng)，但他們的信息消費(fèi)是傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)購(gòu)買力條件下的新經(jīng)濟(jì)消費(fèi)，規(guī)模有限。

此外，從后車間經(jīng)濟(jì)向數(shù)字和信息經(jīng)濟(jì)過渡，需要兩個(gè)產(chǎn)業(yè)群。第一是后車間產(chǎn)業(yè)群，包括物流采購(gòu)、供應(yīng)鏈管理和整合信息技術(shù)。第二是現(xiàn)代非銀行類金融機(jī)構(gòu)授信，包括評(píng)估、增級(jí)、第三方擔(dān)保、多方協(xié)議、進(jìn)入退出、賣方回購(gòu)、托管置換和法律會(huì)計(jì)關(guān)聯(lián)等等。只有這兩類產(chǎn)業(yè)群的興起，信息產(chǎn)品的比較價(jià)格才會(huì)變低，使國(guó)民買得起，從而拉動(dòng)內(nèi)需消費(fèi)。信息經(jīng)濟(jì)的從業(yè)報(bào)酬率才會(huì)高。

篇2

[關(guān)鍵詞]跨境電商；消費(fèi)者；行為模式

一、跨境電商消費(fèi)者行為研究綜述

消費(fèi)者行為過程從心理和行為兩個(gè)角度來(lái)理解，包括了與購(gòu)買決策相關(guān)的心理活動(dòng)與實(shí)際購(gòu)買行為。消費(fèi)者行為模式表現(xiàn)出消費(fèi)者對(duì)商品或服務(wù)的投入、尋求、購(gòu)買、使用、評(píng)價(jià)、決策和處理的全過程[5]，反映了消費(fèi)者購(gòu)買行為的習(xí)慣和一般規(guī)律。我國(guó)學(xué)術(shù)界從消費(fèi)者角度對(duì)跨境電子商務(wù)的研究相對(duì)于國(guó)外較晚。近年來(lái)，學(xué)者們主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行了研究：第一類是有關(guān)跨境電商消費(fèi)者特征的研究，如孫小亞和王志國(guó)(2017)通過實(shí)證研究的方法分析了B2C跨境電商消費(fèi)者的群體特征、價(jià)值觀及消費(fèi)者分群等一系列問題[6]。第二類是個(gè)體對(duì)跨境電商平臺(tái)采納行為的研究，學(xué)者們運(yùn)用TAM、TPB等理論，研究了消費(fèi)者態(tài)度、主觀規(guī)范、感知行為等對(duì)跨境電商平臺(tái)消費(fèi)行為的影響(如鄒鵬和楊立釩，2014)[7]。第三類是消費(fèi)者行為和決策過程中影響因素的研究，如劉江偉等(2017)利用ISM模型分析了跨境電商消費(fèi)者體驗(yàn)影響因素以及之間的關(guān)系[8]，趙天水(2016)研究了跨境電商消費(fèi)者消費(fèi)行為過程中信任對(duì)購(gòu)買行為的影響[9]，徐美娟(2016)通過規(guī)范分析和實(shí)證分析兩種方法，從轉(zhuǎn)換成本的視角研究了轉(zhuǎn)換成本對(duì)跨境電商消費(fèi)者行為忠誠(chéng)度的影響[10]。

二、跨境電商消費(fèi)者特征分析

互聯(lián)網(wǎng)信息傳播模式正在改變，未來(lái)移動(dòng)客戶端更加便攜和多樣化，跨境電商必將展開全方位、多層次、寬領(lǐng)域的跨境貿(mào)易[11]。

(一)消費(fèi)者視覺、聽覺以及空間位置的感知環(huán)境更加豐富

移動(dòng)通訊技術(shù)、數(shù)字多媒體技術(shù)、信息交互技術(shù)以及位置服務(wù)技術(shù)的快速發(fā)展，跨境電商移動(dòng)App的出現(xiàn)，促進(jìn)了消費(fèi)者基于位置、搜索和社交的消費(fèi)需求的產(chǎn)生，同時(shí)提供了全球化即時(shí)豐富的視覺、聽覺以及空間位置的感知環(huán)境。

(二)消費(fèi)者對(duì)海外商品認(rèn)知提升

隨著中國(guó)改革開放程度進(jìn)一步深化，中國(guó)居民人均收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，消費(fèi)者消費(fèi)方式轉(zhuǎn)變，消費(fèi)能力增強(qiáng)。他們對(duì)外國(guó)品牌和商品接觸越來(lái)越多，更加了解，更加熟悉。對(duì)海外商品的認(rèn)知提升，消費(fèi)者對(duì)跨境電商商品的需求更加豐富和旺盛，涉及母嬰、化妝品、服裝鞋帽、奢侈品等品類，促進(jìn)了跨境電商的發(fā)展。

(三)消費(fèi)者顯示出強(qiáng)烈的社交性愿望

跨境電商環(huán)境具有去中心性、互動(dòng)性、分散性等特點(diǎn)，提供了更加豐富的社會(huì)化媒體交流溝通功能和引擎式搜索用戶生成內(nèi)容的功能，消費(fèi)者的各種消費(fèi)體驗(yàn)?zāi)軌蚩焖俚貍鞑ズ蛿U(kuò)散，從而對(duì)其他消費(fèi)者的信息搜索與選擇過程產(chǎn)生一定的影響，形成一個(gè)動(dòng)態(tài)的良性循環(huán)。通過評(píng)價(jià)和分享，消費(fèi)者顯示出強(qiáng)烈的社交性愿望和行為，具有極大的商業(yè)價(jià)值。

(四)消費(fèi)者個(gè)性化和潛在需求易于進(jìn)行智能分析

跨境電商消費(fèi)者的行為和決策都依賴于信息，他們可接觸的商品信息更加豐富，價(jià)格更加低廉，信息傳播和更新更加快速，在線支付平臺(tái)更加安全便捷。大數(shù)據(jù)分析、語(yǔ)義檢索能夠?qū)οM(fèi)者的消費(fèi)記錄和瀏覽信息進(jìn)行智能分析，根據(jù)瀏覽軌跡確定他們的興趣偏好和潛在消費(fèi)需求，進(jìn)行精準(zhǔn)營(yíng)銷，以滿足他們個(gè)性化需求和潛在需求。

三、跨境電商消費(fèi)者行為模式

融合了全球性、移動(dòng)性、社交性和位置服務(wù)之后，跨境電商消費(fèi)者行為習(xí)慣發(fā)生了巨大的變化，他們有了更加多樣化和社會(huì)性的消費(fèi)需求，更傾向于建立社交網(wǎng)絡(luò)、體驗(yàn)與分享消費(fèi)信息、彰顯個(gè)性與偏好以及線上線下統(tǒng)一的消費(fèi)行為，涵蓋了商品或服務(wù)的購(gòu)買與使用、信息搜索與篩選、個(gè)體或群體影響、推薦與分享、評(píng)價(jià)的個(gè)性化消費(fèi)行為。據(jù)此，本文提出跨境電商消費(fèi)者行為模式。

(一)購(gòu)前影響階段

消費(fèi)者基于個(gè)體、社會(huì)、電商平臺(tái)等因素影響而產(chǎn)生跨境消費(fèi)欲望。他們關(guān)注跨境電商商品的品類、品牌的知名度和質(zhì)量、購(gòu)物過程的安全性、支付方式的靈活性、服務(wù)與售后。同時(shí)也關(guān)注來(lái)自家庭、朋友和社交圈子的商品評(píng)價(jià)和體驗(yàn)分享，這更有說(shuō)服力，更容易改變他們的行為和決策，發(fā)生從眾效應(yīng)。

(二)信息搜尋篩選和購(gòu)買行為階段

商品信息咨詢與篩選、預(yù)訂與支付、物流跟蹤等過程都需要消費(fèi)者進(jìn)行大量的瀏覽和搜索行為。跨境電商的移動(dòng)性、實(shí)時(shí)定位性、信息高度整合性，既促成了企業(yè)營(yíng)銷手段的革新、搜索引擎的發(fā)展，還給消費(fèi)者帶來(lái)全新的聽覺和視覺刺激。消費(fèi)者的瀏覽、搜索記錄等數(shù)據(jù)經(jīng)過智能分析，可得到消費(fèi)者的興趣偏好、消費(fèi)習(xí)慣或購(gòu)買能力，可方便平臺(tái)和商家給消費(fèi)者進(jìn)行個(gè)性化推薦。消費(fèi)者在需求、愿望和興趣的基礎(chǔ)上，根據(jù)線上和線下信息搜索和社交互動(dòng)的結(jié)果，定制購(gòu)買決策方案(如購(gòu)買方式、時(shí)間地點(diǎn)、預(yù)訂與支付、物流等)。

(三)購(gòu)后評(píng)價(jià)階段

消費(fèi)者對(duì)商品或服務(wù)的興趣程度、體驗(yàn)的主觀感受和情感表現(xiàn)、成本與收益分析都會(huì)影響到他們的滿意度和口碑傳播。跨境電商提供了消費(fèi)者討論、交流的機(jī)會(huì)，這直接影響著未來(lái)消費(fèi)者的消費(fèi)行為，如是否再次購(gòu)物、是否繼續(xù)使用平臺(tái)、是否向他人推薦等。這使得消費(fèi)者從行為和態(tài)度兩個(gè)方面表現(xiàn)出了一定程度的忠誠(chéng)。

四、營(yíng)銷策略分析

跨境電商消費(fèi)者行為的影響因素是復(fù)雜和多樣的，本文根據(jù)跨境電商消費(fèi)者行為特征，提出了跨境電商消費(fèi)者行為模式。這不僅能夠直觀清晰地體現(xiàn)消費(fèi)者行為過程所受到的社會(huì)因素和心理因素的影響，還能夠突出消費(fèi)者行為過程中信息、商品或服務(wù)的重要性、消費(fèi)者行為的階段性和變化趨勢(shì)。具有一定的學(xué)術(shù)研究?jī)r(jià)值和實(shí)踐意義。基于此，跨境電商在制定營(yíng)銷策略時(shí)應(yīng)注意以下問題：

(一)加快技術(shù)發(fā)展，高效推廣APP移動(dòng)客戶端的應(yīng)用

移動(dòng)App的出現(xiàn)，一方面改變了消費(fèi)者的消費(fèi)行為方式，另一方面也改變了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和營(yíng)銷方式。跨境電商應(yīng)為消費(fèi)者提供即時(shí)性、移動(dòng)性、多樣性、社交性和個(gè)性化的產(chǎn)品和服務(wù)功能，滿足他們多元化的需求。因此，跨境電商要大力推廣和完善App移動(dòng)客戶端，盡可能融合先進(jìn)的技術(shù)，以多種形式傳播商品信息，提高消費(fèi)者視覺等感官環(huán)境，滿足消費(fèi)者隨時(shí)隨地的消費(fèi)需求。

(二)豐富商品品類，保證商品質(zhì)量，加強(qiáng)商品宣傳

消費(fèi)者在跨境電商平臺(tái)中選購(gòu)商品，首要看重的是品牌知名度和商品質(zhì)量。因此，跨境電商平臺(tái)可以通過豐富商品品類、提供質(zhì)量?jī)?yōu)良和價(jià)格適宜的商品、設(shè)計(jì)新奇但又有說(shuō)服力的廣告宣傳來(lái)刺激消費(fèi)者的潛在消費(fèi)需求，吸引消費(fèi)者來(lái)購(gòu)買產(chǎn)品。同時(shí)，通過后臺(tái)大數(shù)據(jù)的深度分析，通過消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、功能、價(jià)格、商家服務(wù)質(zhì)量的感受和意見，將信息推送到合適的目標(biāo)消費(fèi)群體，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)營(yíng)銷，以強(qiáng)化消費(fèi)者的購(gòu)買行為。同時(shí)，建立完善的商品售后保障機(jī)制、物流運(yùn)輸機(jī)制和支付安全保障機(jī)制，提高服務(wù)質(zhì)量。

(三)優(yōu)化和加強(qiáng)平臺(tái)虛擬社區(qū)管理，營(yíng)造消費(fèi)者參與氛圍

篇3

低碳經(jīng)濟(jì)構(gòu)建新消費(fèi)

1消費(fèi)模式與資源利用

（1）原始生態(tài)消費(fèi)模式

人類消費(fèi)狀況處于原始狀態(tài)，與其他生物成員平等地參與生態(tài)系統(tǒng)的能量流通，因而對(duì)環(huán)境的破壞很小。

（2）線性消費(fèi)模式

其特點(diǎn)是經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)致力于把自然資源轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品，以滿足人們生存、享受和發(fā)展的需求，用過的物品則被當(dāng)作廢物拋棄。其運(yùn)行軌跡是資源—生產(chǎn)—消費(fèi)—廢物排放—生態(tài)破壞、資源枯竭。線性消費(fèi)是一種典型的資源耗竭型和環(huán)境污染型消費(fèi)。

（3）循環(huán)消費(fèi)模式

就是把傳統(tǒng)的、依賴資源消耗線性增加的消費(fèi)模式，轉(zhuǎn)變?yōu)橐揽可鷳B(tài)型資源循環(huán)利用的可持續(xù)消費(fèi)模式。

2低碳經(jīng)濟(jì)與低碳消費(fèi)

低碳經(jīng)濟(jì)，是指在可持續(xù)發(fā)展理念指導(dǎo)下，通過技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、新能源開發(fā)等多種手段，盡可能地減少煤炭石油等高碳能源消耗，減少溫室氣體排放，達(dá)到經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展與生態(tài)環(huán)境保護(hù)雙贏的一種經(jīng)濟(jì)發(fā)展形態(tài)。低碳經(jīng)濟(jì)本身就是一種消費(fèi)模式，而低碳消費(fèi)是低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。低碳消費(fèi)作為一種新的生活方式，是適度消費(fèi)而不是零消費(fèi)。低碳消費(fèi)模式的影響因素主要包括下述幾個(gè)方面。

（1）消費(fèi)習(xí)慣

消費(fèi)習(xí)慣是人們長(zhǎng)期消費(fèi)特征的積淀，具有很強(qiáng)的慣性特征。良好的消費(fèi)習(xí)慣能夠促進(jìn)資源的節(jié)約和可持續(xù)利用，而炫耀性、奢侈性消費(fèi)極易造成資源的浪費(fèi)。

（2）企業(yè)參與度與市場(chǎng)前景

企業(yè)作為能源消費(fèi)和碳排放大戶，在發(fā)展低碳消費(fèi)模式中的作用十分重要。企業(yè)有義務(wù)推動(dòng)低碳消費(fèi)，但是目前大多數(shù)企業(yè)對(duì)低碳消費(fèi)模式的前景持謹(jǐn)慎和保留態(tài)度。原因有兩方面：一是擔(dān)心低碳消費(fèi)模式推廣難度大而導(dǎo)致低碳產(chǎn)品銷售受到制約；二是因?yàn)榈吞籍a(chǎn)品本身存在開發(fā)難度大、成本高、風(fēng)險(xiǎn)大等因素，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新不足。

（3）消費(fèi)政策

政府提供的消費(fèi)政策和消費(fèi)環(huán)境對(duì)低碳消費(fèi)模式的發(fā)展有著重要的影響。在同一經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的國(guó)家和地區(qū)，碳排放水平可以有很大差異。北美和澳大利亞的人均排放水平，比相同收入水平的歐洲和日本高出一倍，造成差別的原因，就是政策導(dǎo)向。

3推進(jìn)低碳消費(fèi)模式的路徑

（1）加大低碳技術(shù)研發(fā)投入，推進(jìn)企業(yè)低碳技術(shù)創(chuàng)新

低碳技術(shù)相對(duì)落后是限制我國(guó)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸，也制約了我國(guó)低碳消費(fèi)模式的發(fā)展。推進(jìn)低碳消費(fèi)模式，既要節(jié)約使用資源，又要保證人民生活水平不斷提高。要實(shí)現(xiàn)低碳消費(fèi)模式，將社會(huì)發(fā)展建立在低能耗、低排放的基礎(chǔ)上，就必須建立低碳技術(shù)創(chuàng)新體系，加速科技成果的轉(zhuǎn)化和應(yīng)用，開發(fā)低碳產(chǎn)品，加快核能、水電等低碳特征能源的開發(fā)利用，推進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級(jí)與污染減排，提高生態(tài)系統(tǒng)的碳匯功能。

（2）加大政策支持引導(dǎo)，建立良好的低碳消費(fèi)環(huán)境

推進(jìn)低碳消費(fèi)模式需要政府主導(dǎo)，包括鼓勵(lì)科技創(chuàng)新、減免稅收、財(cái)政補(bǔ)貼、綠色信貸等措施。第一，政府要出臺(tái)政策和法規(guī)鼓勵(lì)企業(yè)、公民和社會(huì)組織實(shí)行低碳消費(fèi)，對(duì)于投資低碳生產(chǎn)的企業(yè)在貸款、稅收等方面給予優(yōu)惠政策；加大節(jié)能技術(shù)研發(fā)推廣的財(cái)政支持。第二，完善財(cái)稅手段，引導(dǎo)家庭購(gòu)買節(jié)能產(chǎn)品，限制使用消耗不可再生能源的產(chǎn)品，改善居民的消費(fèi)結(jié)構(gòu)。第三，政府消費(fèi)是社會(huì)消費(fèi)的重要組成部分，政府部門應(yīng)成為推進(jìn)低碳消費(fèi)的表率。如率先使用節(jié)能減排型設(shè)備和辦公用品，改造節(jié)能型建筑，推行政府節(jié)能采購(gòu)等。

政府要在引領(lǐng)低碳環(huán)保消費(fèi)方式中發(fā)揮領(lǐng)軍作用，在全社會(huì)范圍內(nèi)創(chuàng)造低碳消費(fèi)的有利條件。商品銷售方式在不同程度上與資源消耗和污染排放有密切聯(lián)系。如網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物，無(wú)論是商品儲(chǔ)藏還是運(yùn)輸都比商鋪銷售具有更低的碳排放，加快制定包括電子商務(wù)安全交易、網(wǎng)上知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面的法律法規(guī)，規(guī)范郵購(gòu)、體驗(yàn)營(yíng)銷和網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷等新型營(yíng)銷方式的發(fā)展，促進(jìn)電子商務(wù)、連鎖經(jīng)營(yíng)、物流配送等現(xiàn)代流通方式升級(jí)，對(duì)于中國(guó)低碳消費(fèi)方式的形成具有十分重要的推動(dòng)作用。同時(shí)，通過增加公共產(chǎn)品供給，踐行低碳環(huán)保的消費(fèi)理念。目前我國(guó)公共產(chǎn)品和服務(wù)的短缺，是居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)中比較突出的障礙，盡快增加公共產(chǎn)品的供給，為居民創(chuàng)造更加便捷優(yōu)質(zhì)的公共服務(wù)，不僅是提高居民生活水平的內(nèi)在要求，也是對(duì)高耗能私人消費(fèi)品的改進(jìn)型替代，進(jìn)而推動(dòng)公共型低碳消費(fèi)的進(jìn)程。

（3）引導(dǎo)居民樹立低碳消費(fèi)理念

低碳消費(fèi)理念的有效傳播，需要政府和企業(yè)的共同努力。政府的做法包括：第一，利用電視、廣播、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等媒體，宣傳節(jié)能減排、低碳消費(fèi)的深遠(yuǎn)意義，營(yíng)造良好的社會(huì)輿圍，引導(dǎo)居民適度消費(fèi)、低碳消費(fèi)，營(yíng)造城市低碳生活環(huán)境，引導(dǎo)居民選擇健康的生活方式。第二，城市社區(qū)向居民印發(fā)低碳生活手冊(cè)，使人們從自己的生活習(xí)慣做起。通過這種方式，讓每個(gè)居民認(rèn)識(shí)到，生活中處處都可以低碳。低碳生活其實(shí)是一種態(tài)度。當(dāng)這種態(tài)度養(yǎng)成之后，居民的生活品質(zhì)不僅沒有降低，反而增加了綠色、健康的內(nèi)涵。第三，通過稅收、物價(jià)調(diào)控、財(cái)政補(bǔ)貼等政策手段，引導(dǎo)消費(fèi)者節(jié)能減排。

同時(shí)企業(yè)也要肩負(fù)起相應(yīng)的責(zé)任，重點(diǎn)是處理好社會(huì)責(zé)任與盈利目標(biāo)之間的關(guān)系。第一，倡導(dǎo)低碳文化、加強(qiáng)自我宣傳和參加社會(huì)公益宣傳，樹立低碳企業(yè)形象。第二，不斷挖掘消費(fèi)者的低碳需求，培養(yǎng)消費(fèi)者的低碳消費(fèi)文化。積極宣傳低碳文化，配合政府做好輿論引導(dǎo)和知識(shí)宣傳的工作，如做低碳公益廣告，開展低碳基金捐贈(zèng)等；樹立企業(yè)低碳形象，向消費(fèi)者傳遞企業(yè)的前瞻性信息，獲得消費(fèi)者的認(rèn)可。第三，利用企業(yè)低碳文化去感染消費(fèi)者，吸引其參與到低碳文化的傳播中來(lái)。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：農(nóng)村 義務(wù)教育 經(jīng)費(fèi)管理 績(jī)效

一、研究的背景

（一）政策背景

《財(cái)政部、教育部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的緊急通知》（財(cái)教[2012]425號(hào)）指出，義務(wù)教育是國(guó)民教育的基礎(chǔ)，在全面建設(shè)小康社會(huì)、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)中具有基礎(chǔ)性、先導(dǎo)性和全局性作用。近年來(lái)，為促進(jìn)義務(wù)教育發(fā)展，國(guó)家通過實(shí)施農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革、免除城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)雜費(fèi)等一系列重大舉措，加大對(duì)義務(wù)教育的投入力度。據(jù)全國(guó)教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)，2012年我國(guó)實(shí)現(xiàn)了財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)投入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值4%的目標(biāo)。然而，在義務(wù)教育得到財(cái)力保障的同時(shí)，對(duì)義務(wù)教育管理提出了更高要求，如何規(guī)范義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理特別是農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理，充分發(fā)揮資金績(jī)效，也就成為了當(dāng)前教育經(jīng)費(fèi)管理中突出而亟需解決的問題。

2012年11月26日，財(cái)政部、教育部聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的緊急通知》（財(cái)教[2012]425號(hào)），一是要求各級(jí)財(cái)政和教育部門要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的重要性和緊迫性，把管理好義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)作為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重大工作任務(wù)，抓實(shí)抓好；二是科學(xué)合理安排經(jīng)費(fèi)、嚴(yán)格學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理，確保義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用安全、規(guī)范和有效；三是明確管理責(zé)任，建立獎(jiǎng)懲機(jī)制。財(cái)教[2012]425號(hào)文件的出臺(tái)，為各地財(cái)政和教育部門義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理提供了制度性、綱領(lǐng)性指導(dǎo)意見，但是具體如何操作，需要各地認(rèn)真研究，采取行之有效的教育經(jīng)費(fèi)管理模式，實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)的預(yù)期績(jī)效。

（二）現(xiàn)實(shí)背景

隨著農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)投入的增加，教育經(jīng)費(fèi)管理工作的難度也相應(yīng)加大，義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理特別是農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題凸顯，概括起來(lái)主要存在以下幾方面問題：一是一些地方虛報(bào)學(xué)生人數(shù)套取財(cái)政資金，有的甚至人為調(diào)賬，多報(bào)債務(wù)；二是擠占、挪用教育經(jīng)費(fèi)時(shí)有發(fā)生；三是部分地方教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算只做到縣教育部門，學(xué)校沒有單獨(dú)編制預(yù)算；四是學(xué)校支出科目不統(tǒng)一，報(bào)表不統(tǒng)一，記賬不規(guī)范；五是絕大多數(shù)農(nóng)村學(xué)校財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，沒有會(huì)計(jì)報(bào)表，沒有會(huì)計(jì)檔案，“包包賬”、“流水賬”、“紙煙盒賬”等不規(guī)范的原始單據(jù)普遍存在；六是部分學(xué)校核算不真實(shí)，多列支出，少計(jì)收入，甚至偽造假合同、假依據(jù)、假基建專賬和假會(huì)計(jì)憑證等；七是有的學(xué)校嚴(yán)重違背《會(huì)計(jì)法》有關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)人員既做會(huì)計(jì)，又兼出納。

由于存在上述問題，農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校的資產(chǎn)、債務(wù)、收支等數(shù)據(jù)不真實(shí)、難以提供真實(shí)依據(jù)，也難以堵住虛報(bào)冒領(lǐng)等種種漏洞。究其成因，既有思想認(rèn)識(shí)不足方面的原因，更重要的是目前大多數(shù)地方對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)尚未實(shí)行事前（預(yù)算）、事中（執(zhí)行）、事后（考核）全過程管理，繼而管理不到位、執(zhí)行不嚴(yán)格、追蹤問效不力，最終資金使用沒有達(dá)到預(yù)期效果。要解決這些問題，必須構(gòu)建農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)績(jī)效管理模式。

二、“校財(cái)局管”：沙洋縣農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)績(jī)效管理模式

2012年12月筆者在湖北沙洋縣進(jìn)行了調(diào)研，沙洋縣全面推行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”模式，實(shí)行科學(xué)化、精細(xì)化管理，構(gòu)建了安全、規(guī)范、高效的義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)運(yùn)行機(jī)制，具有重要的借鑒意義。2006年秋季，沙洋縣被國(guó)家確定為中部地區(qū)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革試點(diǎn)縣。沙洋縣組織人員經(jīng)過認(rèn)真調(diào)研和分析，大刀闊斧，積極探索農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，創(chuàng)新農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理模式。

（一）制度保障

沙洋縣為規(guī)范農(nóng)村中小學(xué)經(jīng)費(fèi)管理，健全和完善了一系列管理制度，從財(cái)務(wù)管理、部門預(yù)算、收支兩條線、國(guó)庫(kù)集中支付、國(guó)有資產(chǎn)管理、資金管理、信息網(wǎng)絡(luò)管理、監(jiān)督問責(zé)等各制度層面出臺(tái)了相關(guān)規(guī)定，這些制度體現(xiàn)了績(jī)效管理理念，提出了績(jī)效管理要求，為農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”改革予以制度保障。

2006年9月，出臺(tái)了《關(guān)于實(shí)施中小學(xué)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理的意見》，在全縣實(shí)施中小學(xué)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，農(nóng)村中小學(xué)啟用新機(jī)制財(cái)務(wù)核算管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)學(xué)校、教育、財(cái)政主管部門“縱向到底，橫向到邊”的網(wǎng)絡(luò)管理。

2010年，沙洋縣教育局修訂了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的意見》（沙教字[2010]9號(hào)），對(duì)中小學(xué)預(yù)算管理、收費(fèi)管理、支出管理、專項(xiàng)資金管理、學(xué)校債務(wù)管理、學(xué)校固定資產(chǎn)管理、票據(jù)管理、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理，以及中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的責(zé)任與監(jiān)督方面做了進(jìn)一步明確和完善。

2011年，沙洋縣教育局、財(cái)政局重新修訂了《關(guān)于農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)和資金管理的暫行辦法》，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。資金管理嚴(yán)格實(shí)行部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付、專款專用、收支平衡、公開透明、責(zé)任追究的原則。《沙洋縣中小學(xué)公用消耗物資管理制度》（沙教計(jì)[2011]2號(hào)），明確公用消耗物資使用和保管的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。《沙洋縣中小學(xué)資金國(guó)庫(kù)集中支付制度》（沙教計(jì)[2011]3號(hào)），明確規(guī)定學(xué)校必須按照國(guó)庫(kù)集中收付工作流程辦理國(guó)庫(kù)集中支付。《沙洋縣中小學(xué)固定資產(chǎn)管理制度》（沙教計(jì)[2011]5號(hào)），對(duì)固定資產(chǎn)的分類、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)、固定資產(chǎn)賬務(wù)處理、調(diào)出變賣報(bào)廢固定資產(chǎn)的申報(bào)制度和審批制度、固定資產(chǎn)管理責(zé)任制等方面予以規(guī)定。《沙洋縣義務(wù)教育階段貧困生資助的管理制度》（沙教[2011]8號(hào)），明確了資助對(duì)象及核定程序和要求，并對(duì)資助經(jīng)費(fèi)的撥付和使用、資助管理和資助監(jiān)督等方面做了具體規(guī)定，確保中小學(xué)貧困生不因家庭經(jīng)濟(jì)困難而失學(xué)。

（二）具體做法

沙洋縣制定《沙洋縣中小學(xué)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理實(shí)施意見》，以預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算管理、預(yù)算監(jiān)管為抓手，立足科學(xué)化、精細(xì)化，切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校預(yù)算管理，從源頭把握支出去向，從過程控制支出額度，確保學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大效益。

1.抓預(yù)算編制，體現(xiàn)預(yù)算的統(tǒng)一性和真實(shí)性。在預(yù)算編制上做到“三全”：即全部學(xué)校、全年時(shí)間、全部收支，力求學(xué)校預(yù)算編制科學(xué)、規(guī)范、全面、真實(shí)。在操作上，一是摸清家底，確定基本數(shù)據(jù)。學(xué)校全面認(rèn)真地開展資源調(diào)查，確定學(xué)校人員情況、校舍情況、設(shè)施設(shè)備情況等基本數(shù)據(jù)，為編制學(xué)校預(yù)算打好基礎(chǔ)。二是掌握政策，分析預(yù)算形勢(shì)。學(xué)校先總結(jié)和分析上年度預(yù)算收支執(zhí)行情況，掌握學(xué)校財(cái)務(wù)收支和業(yè)務(wù)活動(dòng)的變化情況，確定本年度預(yù)算的一般性因素；然后對(duì)影響預(yù)算的各項(xiàng)政策進(jìn)行分析，掌握學(xué)校收支的政策性變化；最后考慮各項(xiàng)縣級(jí)已列入計(jì)劃的大型支出項(xiàng)目等因素，科學(xué)分析預(yù)算形勢(shì)，準(zhǔn)確判斷學(xué)校收支情況。三是量入為出，編制收支預(yù)算。在編制的過程中做到收入編全，支出編實(shí)。

2.抓預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的剛性和嚴(yán)肅性。學(xué)校編制預(yù)算經(jīng)縣教育局審查后，送縣財(cái)政局審核，報(bào)縣人大批準(zhǔn)后，下達(dá)各中小學(xué)執(zhí)行。每月10日前，各中小學(xué)按預(yù)算指標(biāo)在網(wǎng)上申報(bào)當(dāng)月資金用款計(jì)劃，經(jīng)縣教育局審查，縣財(cái)政局審核后下達(dá)。學(xué)校支出實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，各中小學(xué)在下達(dá)的用款額度內(nèi)，在網(wǎng)上錄入支出項(xiàng)目，經(jīng)縣教育局審查后，在縣國(guó)庫(kù)集中支付中心實(shí)施直接支付或授權(quán)支付。通過一整套嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行程序，強(qiáng)化對(duì)學(xué)校的資金管理，確保學(xué)校經(jīng)費(fèi)用在刀刃上。

3.抓決算管理，保證資金的合理性和績(jī)效性。決算是對(duì)一定時(shí)期預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)，是預(yù)算管理的終結(jié)。每年，學(xué)校均對(duì)本年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，在此基礎(chǔ)上為下年度的預(yù)算編制和執(zhí)行做好準(zhǔn)備。同時(shí)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清理清查，報(bào)送教育、財(cái)政主管部門匯總、審核，提交縣人大審議通過，并向社會(huì)公布，接受社會(huì)監(jiān)督。

4.抓預(yù)算監(jiān)管，做到管理的規(guī)范性和科學(xué)性。一是監(jiān)管學(xué)校預(yù)算編制。縣教育部門對(duì)學(xué)校上報(bào)的預(yù)算報(bào)告進(jìn)行審查，要求學(xué)校預(yù)算項(xiàng)目及額度符合主管部門的編報(bào)口徑，符合學(xué)校實(shí)際需求。二是監(jiān)管學(xué)校預(yù)算執(zhí)行。縣教育部門每月審核學(xué)校申報(bào)資金用款計(jì)劃，控制學(xué)校月度用款額度；審核學(xué)校支出，監(jiān)督學(xué)校財(cái)務(wù)行為，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行年度審計(jì)。三是實(shí)時(shí)監(jiān)控。從2007年開始，各學(xué)校年度預(yù)算均經(jīng)教育、財(cái)政部門網(wǎng)上審核、批復(fù)，實(shí)現(xiàn)“預(yù)算編制直達(dá)學(xué)校”、“財(cái)務(wù)核算直達(dá)學(xué)校”、“資金撥付直達(dá)學(xué)校”、“財(cái)務(wù)監(jiān)控直達(dá)學(xué)校”。全縣92所農(nóng)村中小學(xué)歸并為35個(gè)財(cái)務(wù)核算點(diǎn)，其他學(xué)校為報(bào)賬員，學(xué)校成為獨(dú)立的核算主體；35個(gè)財(cái)務(wù)核算點(diǎn)已在當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)銀行設(shè)立零余額賬戶，每月各學(xué)校通過網(wǎng)絡(luò)申報(bào)用款計(jì)劃，經(jīng)縣教育局匯總審核，縣財(cái)政局終審，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，財(cái)政和教育主管部門可對(duì)全縣中小學(xué)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。

（三）經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

1.以加大投入為關(guān)鍵，把握保障性。一是確保中央、省級(jí)資金劃撥到位。縣級(jí)財(cái)政堅(jiān)持“優(yōu)先劃撥、足額劃撥、按程序劃撥”的原則，將中央、省級(jí)資金及時(shí)按預(yù)算計(jì)劃全額下達(dá)學(xué)校。2007年以來(lái)，中央和省補(bǔ)助沙洋縣資金全部直達(dá)到校，充分保證了學(xué)校經(jīng)費(fèi)足額預(yù)算、全額到位、正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是確保縣級(jí)資金配套到位。縣政府堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展，同時(shí)，堅(jiān)持“上進(jìn)下不退”的原則，保證學(xué)校有充足的經(jīng)費(fèi)加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)。三是確保學(xué)校非稅收入管理到位。各中小學(xué)收取的各項(xiàng)非稅收入資金，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”原則，統(tǒng)一納入財(cái)政專戶管理，并作為學(xué)校可支配經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一納入預(yù)算，按規(guī)定程序撥付使用，有效堵住了支出漏洞，防止了亂收亂支現(xiàn)象的發(fā)生。

2.以強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，把握規(guī)范性。為提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理水平，2007年，沙洋縣財(cái)政撥款為全縣農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)核算點(diǎn)統(tǒng)一配置電腦設(shè)施，安裝了“湖北省農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)核算管理系統(tǒng)”軟件，實(shí)現(xiàn)了校與縣、縣與省市財(cái)政和教育主管部門的聯(lián)網(wǎng)，實(shí)行對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的全程監(jiān)控、時(shí)時(shí)監(jiān)控，建立起規(guī)范化、現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理新機(jī)制。學(xué)校成立民主理財(cái)小組，參與學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，監(jiān)督學(xué)校資金運(yùn)行。

3.以提升素質(zhì)為根本，把握原則性。為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員實(shí)際操作的規(guī)范性，避免因業(yè)務(wù)不熟和違紀(jì)違規(guī)造成損失，沙洋縣切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)和培訓(xùn)。一是轉(zhuǎn)變觀念，選準(zhǔn)人。選擇具備從業(yè)資格、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、法紀(jì)意識(shí)牢的財(cái)會(huì)人員從事報(bào)賬工作，在工作量及相關(guān)待遇上給予保證，使之能安心本職。二是強(qiáng)化學(xué)習(xí)，培養(yǎng)人。通過對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理人員多次專項(xiàng)培訓(xùn)，讓他們熟悉業(yè)務(wù)、迅速進(jìn)入角色，熟悉法律、堅(jiān)持按規(guī)操作，使之能嚴(yán)格履職。三是嚴(yán)格要求，用好人。要求學(xué)校報(bào)賬員精通業(yè)務(wù)，通盤掌握學(xué)校的開支渠道及規(guī)模，當(dāng)好校長(zhǎng)的參謀和助手，實(shí)行“預(yù)算失控與違規(guī)責(zé)任追究制”，使之能盡職盡責(zé)。

三、農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”模式的管理績(jī)效

從沙洋縣農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的實(shí)證分析可見，“校財(cái)局管”模式以推進(jìn)績(jī)效管理為目標(biāo)，構(gòu)建事前、事中、事后多層次、全方位的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理機(jī)制，真正做到了“收入一個(gè)籠子、計(jì)劃一個(gè)盤子、支出一個(gè)口子”，確保了教育資金的安全高效，是農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的成功模式，在實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)績(jī)效管理的同時(shí)，取得了明顯的管理績(jī)效。

（一）義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)得到有力保障

對(duì)于農(nóng)村義務(wù)教育來(lái)說(shuō)，強(qiáng)制性、普及性、基礎(chǔ)性是其三個(gè)本質(zhì)特點(diǎn)（劉冬蘭，2012），《中華人民共和國(guó)義務(wù)教育法》規(guī)定，義務(wù)教育是國(guó)家必須予以保障的公益性事業(yè)。實(shí)行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”模式，規(guī)范了政府行為，按時(shí)保量地分擔(dān)、撥付農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)。

（二）財(cái)務(wù)管理得到有效規(guī)范

通過改革經(jīng)費(fèi)管理體制，實(shí)行“校財(cái)局管”，初步形成了農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)“六統(tǒng)一”的運(yùn)行管理模式，即“統(tǒng)一編制預(yù)算、統(tǒng)一科目、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一國(guó)庫(kù)集中支付、統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算管理軟件、統(tǒng)一報(bào)表”。既規(guī)范了教育行政部門的管理行為，更重要的是學(xué)校財(cái)務(wù)收支計(jì)劃更加透明，從而有效杜絕了經(jīng)費(fèi)使用的隨意性和暗箱操作，有效杜絕了學(xué)校的違規(guī)亂紀(jì)行為，從真正意義上提高了資金使用的效率性和效益性。2011年3月，“沙洋縣中小學(xué)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理”成果被評(píng)為湖北省首屆“地方教育制度創(chuàng)新獎(jiǎng)”三等獎(jiǎng)。

（三）辦學(xué)條件得到明顯改善

“校財(cái)局管”模式在規(guī)范管理的同時(shí)，也大大改善了農(nóng)村義務(wù)教育的辦學(xué)條件。根據(jù)調(diào)研整理，幾年來(lái)，沙洋縣學(xué)校投入1 961萬(wàn)元，新建、改造校舍61 642平方米；投入330萬(wàn)元，更換學(xué)生課桌凳30 630套；投入308萬(wàn)元，在80所學(xué)校實(shí)施農(nóng)村中小學(xué)遠(yuǎn)程教育工程，實(shí)現(xiàn)了遠(yuǎn)程教育“校校通”全覆蓋；投入191萬(wàn)元，啟動(dòng)了中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)驗(yàn)室建設(shè)工程，全縣各學(xué)校辦學(xué)水平發(fā)生了翻天覆地的變化，推動(dòng)中小學(xué)教育教學(xué)質(zhì)量迅速提高。

（四）治亂減負(fù)取得顯著效果

實(shí)行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”模式以來(lái)，學(xué)校所有收入實(shí)行“收支兩條線”管理。學(xué)校按照審批的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用，將資金通過開戶銀行繳入“縣非稅收入?yún)R繳專戶”，實(shí)行分校管理、核算。通過嚴(yán)格學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理，杜絕了學(xué)校亂收費(fèi)行為，實(shí)現(xiàn)了學(xué)校收費(fèi)多年來(lái)的“零投訴”。2008年，沙洋縣被評(píng)為湖北省“規(guī)范教育收費(fèi)示范縣”。

參考文獻(xiàn)：

1.財(cái)政部、教育部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的緊急通知（財(cái)教[2012]425號(hào)）[Z].2012-11-20.

2.俞世國(guó)，馬云琴.金塔縣規(guī)范農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的實(shí)踐[J].財(cái)會(huì)研究，2011，（12）.

篇5

一、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家住房消費(fèi)信貸的典型模式

1.美國(guó)的住房抵押貸款模式

美國(guó)的住房消費(fèi)信貸市場(chǎng)經(jīng)過長(zhǎng)期的發(fā)展，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中已占據(jù)了重要的地位。美國(guó)的住房金融大體經(jīng)歷了兩個(gè)階段：一是20世紀(jì)70年代以前的傳統(tǒng)的以存貸結(jié)構(gòu)為主體的單一住房融資體系，二是20世紀(jì)70年代后期至今以按揭證券為主體的二級(jí)市場(chǎng)融資體系。美國(guó)聯(lián)邦政府為了實(shí)現(xiàn)“讓全體居民”有足夠的住房的目標(biāo)，廣泛地利用其發(fā)達(dá)的金融機(jī)構(gòu)，采取抵押貸款方式促進(jìn)居民購(gòu)房、建房，并對(duì)買房者提供各種優(yōu)惠，包括降低貸款利率和免征用來(lái)償還住房抵押貸款本息方面收入的個(gè)人所得稅。

抵押貸款是美國(guó)傳統(tǒng)的占主導(dǎo)地位的住房信貸形式。美國(guó)的抵押貸款中，住房抵押貸款占90％左右，成為世界上規(guī)模最大的住房金融市場(chǎng)。在美國(guó)住房抵押市場(chǎng)上，住房融資與傳統(tǒng)的以存款金融機(jī)構(gòu)為主的間接融資機(jī)制大不相同，大量非存款金融機(jī)構(gòu)如抵押銀行養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)公司、共同基金等崛起，金融創(chuàng)新及信息技術(shù)的發(fā)展，為美國(guó)住宅金融日趨證券化、市場(chǎng)化和全球化提供了新的發(fā)展機(jī)遇。

（1）美國(guó)的住房金融體系。美國(guó)的住房金融體系相當(dāng)完備，形成了多層次、全方位的金融體系；政府性住房金融體系。在美國(guó)FUD（聯(lián)邦住房與城市發(fā)展都）負(fù)責(zé)所有的住房與城市發(fā)展計(jì)劃相關(guān)的政策的制定，下屬FHA （聯(lián)邦住房管理局）負(fù)責(zé)住房標(biāo)準(zhǔn)的制定和為中低收入階層提供按揭（抵押）擔(dān)保：GNNIE MAE（政府全國(guó)抵押貸款協(xié)會(huì)，即吉利美）是HUD的下屬公司，主要是收購(gòu)政府擔(dān)保的抵押貸款以及將其證券化。此外，屬于政府性住房體系的還有FANNIE MAE（聯(lián)邦全國(guó)抵押貸款協(xié)會(huì)，即房利美），F(xiàn)REDIE MAE（聯(lián)邦住宅按揭公司，即福利美）以及退伍軍人管理局（VA）等。商業(yè)性住房金融體系。美國(guó)商業(yè)性住房金融體系包括為數(shù)眾多的銀行、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和證券公司。它們?cè)谡緲I(yè)務(wù)范圍之外領(lǐng)域發(fā)揮著重要的作用。如雷蒙兄弟公司（LEHMAN BROTHERS）、所羅門兄弟公司（SOLOMEN BROTERS）和美林證券公司成為二級(jí)市場(chǎng)上的主角，并作為政府性公司的重要承銷商和技術(shù)伙伴。

（2）美國(guó)住房抵押貸款市場(chǎng)。絕大多數(shù)美國(guó)人建房或購(gòu)房都要借助住房抵押貸款，截止2001年，已有70％的家庭通過抵押貸款方式擁有了自己的住宅。龐大的住宅抵押貸款規(guī)模促成了貸款組合，并為抵押貸款證券韻發(fā)行提供了必要條件。美國(guó)的住房消費(fèi)信貸市場(chǎng)分為—級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)。一級(jí)市場(chǎng)是商業(yè)銀行、抵押貸款公司和儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)向借款人發(fā)放住房消費(fèi)貸款的市場(chǎng)：二級(jí)市場(chǎng)是房利美、吉利美等二級(jí)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，通過發(fā)行住宅抵押債券籌措資金，向商業(yè)銀行等一級(jí)市場(chǎng)貸款機(jī)構(gòu)購(gòu)買住房抵押貸款，同時(shí)向其提供更多的貸款資金采源的市場(chǎng)。20世紀(jì) 30年代之前的美國(guó)，住房抵押貸款二級(jí)市場(chǎng)還沒有形成。

抵押貸款流動(dòng)性差，資金來(lái)源缺乏，提供貸款的條件比較苛刻。在20世紀(jì)30年代的世界性經(jīng)濟(jì)大蕭條中，全美國(guó)有約200多萬(wàn)居民因?yàn)闊o(wú)力償還住房貸款而喪失了住房產(chǎn)權(quán)，約1600多家銀行因?yàn)闊o(wú)法收回住房抵押貸款而破產(chǎn)，住宅金融體系出現(xiàn)了嚴(yán)重危機(jī)。危中思變，美國(guó)政府采取了一系列措施，1938年，美國(guó)成立了聯(lián)邦國(guó)民抵押協(xié)會(huì)（FNMA），開始探索和培育住房抵押二級(jí)市場(chǎng)，以改善住房信貸機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高其資金的流動(dòng)性。最初，二級(jí)市場(chǎng)的運(yùn)作限于批發(fā)買賣，在利率高，住房信貸機(jī)構(gòu)資金短缺時(shí)，聯(lián)邦國(guó)民抵押協(xié)會(huì)以債務(wù)融資方式購(gòu)進(jìn)抵押貸款，向中介機(jī)構(gòu)注入資金：當(dāng)市場(chǎng)利率降低，金融機(jī)構(gòu)資金充裕時(shí)，則出售抵押貸款。以貸款買賣的“差價(jià)‘來(lái)清償債務(wù)。直到1970年，美國(guó)首推第一張住房抵押債券，其發(fā)行者就是政府國(guó)民抵押協(xié)會(huì)。最近20年是美國(guó)住宅金融二級(jí)市場(chǎng)抵押貸款證券化發(fā)展最快的時(shí)期，抵押貸款證券的發(fā)行額，從 1970年的，10多億美元，增加到至今的約4500億美元。二級(jí)市場(chǎng)的建立，使得美國(guó)各銀行迅速實(shí)現(xiàn)了住房抵押貸款證券化，為抵押貸款債券在國(guó)內(nèi)外發(fā)行，開辟了更為廣闊的融資渠道。銀行從而改善了貸款條件，將貸款期限延長(zhǎng)到30年以上，并實(shí)行靈活的利率及支付政策。，住房抵押貸款債券已成為美國(guó)資本市場(chǎng)上的第二大債券（第一大債券是財(cái)政債券）。

美國(guó)住房抵押貸款二級(jí)市場(chǎng)的三大機(jī)構(gòu)分別是房利美、吉利美和福利美。實(shí)際上，房利美和福利美已從最初的政府控制轉(zhuǎn)變?yōu)樗綘I(yíng)公司，并且在紐約股票交易所上市。并不是美國(guó)政府的對(duì)外信貸擔(dān)保。吉利美的對(duì)外擔(dān)保則屬政府信貸擔(dān)保。吉利美是典型的政策性機(jī)構(gòu)，主要收購(gòu)FHA和VA發(fā)放或擔(dān)保的貸款。FHA和VA是專為特定的中低收入者捉供幫助的機(jī)構(gòu)，其中95％以上的貸款被吉利美收購(gòu)或證券化。因?yàn)橛忻绹?guó)政府的擔(dān)保作后盾，吉利美本身發(fā)行或擔(dān)保的證券在市場(chǎng)上廣為流通。目前，吉利美發(fā)行或擔(dān)保的住宅抵押貸款債券余額達(dá)500億美元左右。吉利美還直接或間接地通過地方政府或社區(qū)給低收入階層捉供補(bǔ)貼，補(bǔ)貼資金來(lái)源于國(guó)會(huì)撥款。房利美是由美國(guó)國(guó)會(huì)立案成立，它以增加美國(guó)中低收入家庭住房為其宗旨，即協(xié)助更多人實(shí)現(xiàn)擁有住房的夢(mèng)想。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)約有1／5的住房貸款來(lái)自房利美融資，所以房利美的業(yè)務(wù)范圍比吉利美更大。尤其是按揭擔(dān)保證券業(yè)務(wù)涵蓋了許多層面，其業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，它可以收購(gòu)任何金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的住房抵押貸款。由于范圍廣泛的投資者持有的房利美按揭擔(dān)保證券不斷增加，其住房按揭擔(dān)保證券凈值已占美國(guó)債券市場(chǎng)的6％。1987年6月到1998年初，房利美共發(fā)行 REMICS（房地產(chǎn)按揭投資中介）1540筆，總值達(dá)7495億美元。房利美在全球債券市場(chǎng)上的擴(kuò)張使其融資基礎(chǔ)更加廣泛。目前，房利美已成為全球最大的債券發(fā)行人之一。由于房利美成立時(shí)的背景，它在收購(gòu)住房抵押貸款時(shí)，具有政策傾向性，以協(xié)助中低收入階層融資。目前，房利美、吉利美、福利美三家機(jī)構(gòu)在二級(jí)市場(chǎng)上的份額為40％、28％和32％。

在二級(jí)市場(chǎng)上經(jīng)營(yíng)的核心業(yè)務(wù)有兩種：一是住房抵押貸款組合，即購(gòu)買并持有貸款機(jī)構(gòu)的住房抵押貸款。通常經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)通過貸款機(jī)構(gòu)定期收回每期貸款的本息，同時(shí)向購(gòu)買他們發(fā)行的債券的投資者，支付每期的貸款本息。在這項(xiàng)業(yè)務(wù)中，一方面，經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承擔(dān)了住房抵押貸款的利率和信貸風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，通過擁有貸款和發(fā)行債券的資產(chǎn)組合，賺取利息差價(jià)。二是經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)以住房抵押擔(dān)保債券（MBS）換取貸款機(jī)構(gòu)的住房抵押貸款，并從中收取擔(dān)保費(fèi)。美國(guó)MBS市場(chǎng)品種豐富，充分考慮了投資者的需求，并在交易方式上也根據(jù)投資者的具體情況來(lái)決定。在美國(guó)，超過半數(shù)的抵押貸款大都進(jìn)了二級(jí)市場(chǎng)，根據(jù)雷蒙兄弟公司提供的數(shù)據(jù)，抵押貸款證券享有的市場(chǎng)份額已經(jīng)接近國(guó)債，為34.44％，高于公司類債券的市場(chǎng)份額 （20.81％），住房抵押貸款證券余額在3萬(wàn)億美元左右。房利美、吉利美、福利美三家公司在MBS市場(chǎng)占有接近90％的份額。近幾年來(lái)，美國(guó)MBS約占美國(guó)信貸市場(chǎng)債務(wù)余額的近1／3.美國(guó)住房抵押貸款二級(jí)市場(chǎng)促進(jìn)了美國(guó)住房抵押貸款的證券化，它對(duì)一級(jí)市場(chǎng)的發(fā)展和深化發(fā)揮著積極作用。首先，它有利于降低貸款機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，增加資金的流動(dòng)性，拓寬了資金來(lái)源的渠道。對(duì)于貸款機(jī)構(gòu)而言，擁有MBS比擁有貸款的安全性和流動(dòng)性要高。因?yàn)?MBS的信用等級(jí)僅次于國(guó)債。二級(jí)市場(chǎng)為金融機(jī)構(gòu)發(fā)展住房抵押貸款業(yè)務(wù)提供了有力的支撐。其次，二級(jí)市場(chǎng)促使了住房抵押貸款的標(biāo)準(zhǔn)化。為了便于出售，二級(jí)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)其所要購(gòu)買的住房抵押貸款做出一系列標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定，如：貸款對(duì)象、金額、利率等規(guī)定，提高了貸款投放的效率。最后，政府通過二級(jí)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)制定不同的貸款標(biāo)準(zhǔn)，增加二級(jí)市場(chǎng)對(duì)資金缺乏區(qū)的供給，更大程度地解決全國(guó)的住房。

2.英國(guó)的住房協(xié)會(huì)模式

與本國(guó)的銀行業(yè)發(fā)展一樣，英國(guó)的住房協(xié)會(huì)也有著悠久的。1775年在伯明翰成立了英國(guó)第一家住房協(xié)會(huì)。早期的住房協(xié)會(huì)是一個(gè)典型的互助合作組織，它對(duì)其會(huì)員負(fù)責(zé)，會(huì)員通過投票來(lái)決定或住房協(xié)會(huì)的事務(wù)。它主要是吸收會(huì)員的存款然后將其貸放給需要購(gòu)房或修建房屋的會(huì)員，早期中規(guī)定“住房協(xié)會(huì)的資金來(lái)源，主要是其會(huì)員認(rèn)購(gòu)其股份為了自己將來(lái)的住房融資”。由于政府的支持，住房協(xié)會(huì)迅速發(fā)展，形成了自己的卡特爾組織并統(tǒng)治了住房金融市場(chǎng)。20世紀(jì)60年代，住房協(xié)會(huì)在英國(guó)抵押貸款市場(chǎng)的份額約在75％到85％之間。之后，隨著金融自由化的迅速發(fā)展，金融管制逐漸放松，住房協(xié)會(huì)不斷成長(zhǎng)，業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，到目前已經(jīng)具備了和商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)力，其本身也由一個(gè)互助合作性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)成長(zhǎng)為更多具有商業(yè)性質(zhì)的銀行機(jī)構(gòu)。

3.法國(guó)的住房金融市場(chǎng)政府干預(yù)模式

在發(fā)達(dá)國(guó)家中，法國(guó)是一個(gè)政府干預(yù)程度較高的國(guó)家，政府的積極干預(yù)同樣體現(xiàn)在住房金融市場(chǎng)上。法國(guó)政府對(duì)住房金融的國(guó)家補(bǔ)貼主要有三種：一是對(duì)住房建設(shè)期間提供的貸款給予利息補(bǔ)貼，二是對(duì)住房竣工后提供的貸款給予利息補(bǔ)貼，三是國(guó)家根據(jù)所建房屋是自用還是出租一次性發(fā)給10年或20年的補(bǔ)貼。由政府財(cái)政補(bǔ)貼的貸款主要有兩類，一類是附加貸款，由法國(guó)土地信貸銀行提供，貸款對(duì)象主要是低收入家庭：另一類是住房?jī)?chǔ)蓄項(xiàng)目，在法國(guó)，只要有合法住所和固定收入，都可以在銀行開立住房?jī)?chǔ)蓄賬戶，5年內(nèi)只要每月不間斷地存入（金額多少不限），就可以獲得銀行提供的低息貸款。法國(guó)在住房市場(chǎng)上的政府干預(yù)還體現(xiàn)在對(duì)主要住房金融機(jī)構(gòu)的控制上，如法國(guó)土地信貸銀行是一個(gè)私人股東擁有的股份公司，但其高級(jí)管理人員都由政府任命，同時(shí)還通過相關(guān)法律使其擁有某些政府管理的權(quán)利，從而保證了該行業(yè)務(wù)活動(dòng)與政府政策的一致。

4.加拿大的住房抵押款證券化模式

加拿大的住房一級(jí)市場(chǎng)已經(jīng)相當(dāng)發(fā)達(dá)。加拿大住房金融體系的核心是加拿大按揭和住房公司（CMHC）。商業(yè)銀行是加拿大住房消費(fèi)信貸市場(chǎng)的主力軍。加拿大抵押貸款和住房公司是皇家公司，既履行政策職能也履行商業(yè)職能。CMHC負(fù)責(zé)除基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以外所有與住房有關(guān)的事務(wù)，并根據(jù)《住房法》的規(guī)定，為所有的按揭提供全額保險(xiǎn)，促使商業(yè)銀行擴(kuò)大貸款規(guī)模。同時(shí)，CMHC負(fù)有重要的政府職能，設(shè)有一些專門幫助中低收入者的項(xiàng)目，但其市場(chǎng)運(yùn)作的結(jié)果反而能使政府盈利，而不依靠政府的財(cái)政支持。加拿大二級(jí)市場(chǎng)的建立和得益于一級(jí)市場(chǎng)的成熟和政府的有力支持。加拿大的抵押貸款余額3000億加元左右。為了提高抵押貸款的流動(dòng)性，1984年政府實(shí)施了國(guó)家住房法，允許CMHC對(duì)抵押貸款的現(xiàn)金進(jìn)行擔(dān)保，以支持抵押貸款證券的發(fā)行。1987年1月，一個(gè)稱為NHA—MBS（NHA指國(guó)家住房局，MBS指抵押貸款證券）的證券開始發(fā)行，參與發(fā)行該證券的機(jī)構(gòu)主要有14個(gè)，其中包括4家國(guó)家大銀行和10家信托公司。就這樣，政府以抵押貸款證券化的方式增加抵押貸款的流動(dòng)性，從而延長(zhǎng)貸款的期限，CMHC的主要作用有兩個(gè)，即管理和擔(dān)保，管理方面包括審查發(fā)放貸款的機(jī)構(gòu)，發(fā)行證券機(jī)構(gòu)、抵押貸款管理機(jī)構(gòu)的資格，并監(jiān)督其運(yùn)行：擔(dān)保功能主要體現(xiàn)在當(dāng)證券發(fā)行者不能按承諾支付證券回報(bào)時(shí)，CMHC自動(dòng)向投資者支付。

二、發(fā)達(dá)國(guó)家住房消費(fèi)信貸模式的經(jīng)驗(yàn)

就總體而言，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的住房消費(fèi)信貸在二戰(zhàn)后得到普遍而迅猛的發(fā)展。盡管它們?cè)诮?jīng)濟(jì)體制、金融體制、保障體制等方面各有差異，住房消費(fèi)信貸發(fā)展方式也不盡相同，但都不同程度地起到了為需要資金購(gòu)房的人提供有效的融資支持的作用，歸集起來(lái)，有以下諸方面的發(fā)展共性。

1.各國(guó)都建立了完善的住房融資體系

住房金融是一個(gè)帶有政策性色彩的業(yè)務(wù)，許多國(guó)家政府出于政局穩(wěn)定、各方利益協(xié)調(diào)考慮，都比較重視此項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，各國(guó)都設(shè)有門類齊全的住房融資機(jī)構(gòu)。專業(yè)性金融機(jī)構(gòu)、非專業(yè)性金融機(jī)構(gòu)以及為住房融資提供擔(dān)保或保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)并存，其中專業(yè)性住房金融機(jī)構(gòu)是專門從事住房金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，如美國(guó)的儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)，加拿大的抵押貸款公司等：非專業(yè)性住房金融機(jī)構(gòu)則是指各種兼營(yíng)住房金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，如各國(guó)的商業(yè)銀行都兼營(yíng)著住房金融業(yè)務(wù)。為住房融資提供擔(dān)保和保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，是為了對(duì)廣大中低收入居民提供住房消費(fèi)信貸，它在二戰(zhàn)之后得到充分發(fā)展，既包含政府機(jī)構(gòu)，如美國(guó)的退伍軍人管理局、聯(lián)邦住房管理局、加拿大的按揭和住房公司等，也包括各種私人機(jī)構(gòu)，如各國(guó)私營(yíng)的保險(xiǎn)公司。無(wú)論這些機(jī)構(gòu)是官方的還是私有的，有專門機(jī)構(gòu)從事住房金融業(yè)務(wù)至少有兩點(diǎn)好處：一是可以保證住房消費(fèi)融資的需要，二是可以使政府的優(yōu)惠政策能夠及時(shí)有效地貫徹下去，使購(gòu)房者能夠真正享受到政府政策的傾斜扶持。

2.住房消費(fèi)信貸的基本形式都是住房抵押貸款

各國(guó)都把住房抵押貸款作為住房消費(fèi)信貸的基本形式，但各國(guó)在具體操作中具有靈活多樣的特點(diǎn)。各國(guó)的貸款條件都較為寬松，首期付款額度少，貸款額度大，利率低，且期限長(zhǎng)。各國(guó)都根據(jù)借款人的不同情況和具體要求，在貸款償還期、償還方式、利率水平及調(diào)整方式、貸款額度等方面做出不同的安排。譬如，貸款償還期參照借款人的要求及資信情況，可長(zhǎng)可短，貸款償還方式可先用等額償還方式，也可用遞增（或遞減）償還方式。二戰(zhàn)以后，由于金融業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)加劇，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的政府對(duì)住房消費(fèi)信貸的大力支持，許多國(guó)家都增加了住房消費(fèi)信貸的貸款額度，而且貸款利率比一般貸款的利率低20％或者更多，貸款期限一般都很長(zhǎng)，如：美國(guó)一般為20-30年，最長(zhǎng)可達(dá)35年。

3.各國(guó)政府對(duì)住房金融的發(fā)展積極支持

政府對(duì)住房消費(fèi)信貸的支持主要采取兩類，即直接支持與間接支持。所謂直接支持就是政府直接向住房金融機(jī)構(gòu)撥發(fā)資金：所謂間接支持是政府通過優(yōu)惠政策的制定，為住房消費(fèi)信貸的發(fā)展創(chuàng)造有利的外部條件。其中，各國(guó)政府采取間接支持的方式更多，具體措施有：（1）對(duì)專業(yè)性住房金融機(jī)構(gòu)的資金籌集實(shí)行優(yōu)惠政策。如對(duì)專業(yè)性住房金融機(jī)構(gòu)存款減免利息稅，以鼓勵(lì)居民積極存款、降低專業(yè)性住房金融機(jī)構(gòu)的貸款成本：對(duì)專業(yè)性住房金融機(jī)構(gòu)實(shí)行較寬松的優(yōu)惠傾向政策，間接增強(qiáng)其資金實(shí)力：向?qū)I(yè)性住房金融機(jī)構(gòu)吸收的存款提供保險(xiǎn)擴(kuò)大吸收存款的規(guī)模。（2）向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的住房貸款提供擔(dān)保或保險(xiǎn)，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)向廣大中低收入居民提供住房貸款。（3）減免住房貸款利息稅，刺激金融機(jī)構(gòu)發(fā)放住房貸款。（4）制定和實(shí)施住房金融專門法與相關(guān)，為住房金融的發(fā)展制定規(guī)范。間接支持不會(huì)破壞住房抵押貸款一級(jí)市場(chǎng)的商業(yè)原則，較之直接干預(yù)具有更高的效率。同時(shí)，也使政府?dāng)[脫了直接干預(yù)可能帶來(lái)的沉重包袱。

4.住房消費(fèi)信貸的發(fā)展都以市場(chǎng)機(jī)制為基礎(chǔ)

雖然各國(guó)政府給予住房消費(fèi)信貸大力支持，但是并沒有改變以市場(chǎng)機(jī)制為基礎(chǔ)的主體。各國(guó)住房消費(fèi)信貸的發(fā)展都沒有偏離市場(chǎng)機(jī)制的軌道。金融機(jī)構(gòu)籌集的資金大多來(lái)源于市場(chǎng)，發(fā)放貸款的具體安排，諸如貸款對(duì)象、償還方式、償還期限、貸款利率等都由金融機(jī)構(gòu)自己確定，金融機(jī)構(gòu)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧。在這樣的市場(chǎng)中任何金融機(jī)構(gòu)都面臨著優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)壓力。

5.住房金融創(chuàng)新的普遍發(fā)展

住房金融創(chuàng)新表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一，住房金融機(jī)構(gòu)體系的創(chuàng)新，如住房消費(fèi)信貸中專門的擔(dān)保和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)：第二，住房金融工具的創(chuàng)新，主要表現(xiàn)在籌資工具的重新組合方面，如20世紀(jì)80年代出現(xiàn)的利率月調(diào)整抵押貸款，浮動(dòng)利率抵押貸款等：第三，住房融資技術(shù)的創(chuàng)新，各國(guó)紛紛采用先進(jìn)技術(shù)為客戶提供方便，節(jié)約時(shí)間以吸引更多的客戶。