序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾蕚淞瞬煌L(fēng)格的5篇采購管理規(guī)范，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

自2012年煙草企業(yè)正式實施《煙草企業(yè)采購管理規(guī)定》以來，在國家煙草專賣局“嚴格規(guī)范、富有效率、充滿活力”的總要求下，經(jīng)過幾年的努力，煙草企業(yè)采購制度體系正逐步建立，但在采購實踐活動中，“規(guī)范和效率”的問題一直影響著采購職能的發(fā)揮，需要在實踐中加以調(diào)整和轉(zhuǎn)變。

規(guī)范與效率的關(guān)系

規(guī)范與效率相輔相成。規(guī)范指明文規(guī)定或約定俗成的標準。效率是指最有效地使用社會資源以滿足人類的愿望和需要。規(guī)范與效率并非兩個相互孤立的要素，而是相輔相成、緊密聯(lián)系的，共同形成了支撐行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的合力。規(guī)范以效率為目標，歸根結(jié)底，規(guī)范是對行為的約束，其目的在于通過優(yōu)化流程、強化秩序，提高工作效率。效率應(yīng)以規(guī)范為前提，在規(guī)范中出效率，在效率中更規(guī)范。

規(guī)范與效率辯證統(tǒng)一。煙草企業(yè)的采購有嚴格的程序規(guī)定要求，實際工作中必須按照規(guī)定的方式和程序進行，不規(guī)范采購，勢必又將回到無序采購的狀況。雖然有時嚴格規(guī)范會在一定程度上影響效率，但是沒有規(guī)范就談不上效率；當然，也不能強調(diào)規(guī)范操作機械地而不是主動創(chuàng)造條件地完成采購任務(wù)，限制采購功能發(fā)揮。因此，在煙草企業(yè)采購中，規(guī)范與效率是辯證統(tǒng)一的，是一個對立統(tǒng)一的有機整體。

煙草企業(yè)依法采購、規(guī)范操作和提高效率的必要性

是法規(guī)和制度的要求。《煙草企業(yè)采購管理規(guī)定》要求，對采購目錄、采購計劃的編制，采購預(yù)算、采購方式的選擇，公開招標、開標、評標的全過程，及信息公告、評標委員會的組成，合同的簽訂、交貨、驗貨，對投標人的質(zhì)疑，投訴的處理等都要建立科學(xué)規(guī)范的制度，以規(guī)范采購行為。

是采購“公開透明、公平競爭、公正和誠信原則”的要求。按照公開透明原則，讓所有符合條件的供應(yīng)商參與采購活動，消除歧視。按照公平競爭原則，將競爭引入到煙草企業(yè)采購活動中，通過競爭使投標人提供更好的商品、技術(shù)或服務(wù)，并且盡量降低投標報價，使用戶可以用較低的成本和價格采購到優(yōu)質(zhì)商品，從而，既實現(xiàn)采購目標，又提高資金使用效率。按照公正誠信原則，一方面要求煙草企業(yè)在項目發(fā)標、信息公布、評標過程要真實；另一方面要求供應(yīng)商在投標時真實，在提供采購物品或服務(wù)時，須達到投標時所做出的承諾，對采購活動切實負責(zé)。

是發(fā)揮煙草企業(yè)采購職能作用的要求。《煙草行業(yè)“十三五”規(guī)劃節(jié)能減排工作方案》中提出，加強全過程的節(jié)約管理，有效提高資源的綜合效益，提高發(fā)展質(zhì)量與效益，在條件允許下，盡量使用低能耗設(shè)備，不使用高污染設(shè)備。因此，發(fā)揮煙草企業(yè)采購職能，按照“節(jié)能減排、降本增效”的要求采購，選擇部分節(jié)能效果顯著、性能成熟的產(chǎn)品予以采購。

是防范采購風(fēng)險的需要。采購過程應(yīng)嚴格執(zhí)行《招投標法》《合同法》《煙草企業(yè)采購管理規(guī)定》等法律法規(guī)和管理規(guī)定，依法采購、規(guī)范采購，從而盡可能規(guī)避風(fēng)險，實現(xiàn)煙草企業(yè)采購的公平和效率。

煙草企業(yè)采購規(guī)范與效率存在的問題剖析

相關(guān)采購制度不夠完善。從省局（公司）的采購制度來看，存在制度缺乏、不完善或銜接不夠順暢的情況。集中采購部門雖然建立了供應(yīng)商庫，但沒有制定相應(yīng)的管理辦法，導(dǎo)致無法使用供應(yīng)商庫，仍然繼續(xù)采取公開招標的方式進行采購，既耽誤了時間，又浪費了大量的人力物力。

采購計劃管理不夠嚴謹。在編制采購目錄和制定采購計劃時，缺乏有效的方法和工具，有時只考慮目前的工作需要，沒有從全年或更長遠的目標來規(guī)劃，甚至有時未經(jīng)審批而隨意變更預(yù)算或采購方式，影響采購工作的規(guī)范和效率。

采購流程不精益。制定的采購流程，過程繁復(fù)，操作時間長。集中采購時，單次小規(guī)模的集中采購結(jié)算不明確，部門間協(xié)調(diào)不夠，手續(xù)繁雜。供應(yīng)商的評價和選擇機制不完善，缺乏科學(xué)規(guī)范的供應(yīng)商認證和評價體系。合同管理沒有固定模板，導(dǎo)致合同審核費時費力。采購管理系統(tǒng)的流程不夠全面，沒有包含采購的全部過程，降低了效率。

采購監(jiān)督?jīng)]有全過程覆蓋。采購工作跨度時間長，流程復(fù)雜，監(jiān)督需要花費大量時間和精力，加之監(jiān)督人員人手不夠，目前還不能保證采購的全過程參與，容易給采購工作留下隱患。

采購人員綜合素質(zhì)有待提高。負責(zé)采購的人員素質(zhì)參差不齊，有的采購流程操作不熟練，有的編制采購計劃、計算采購預(yù)算不精確，有的編寫采購文件時忽視關(guān)鍵的問題等，在很大程度上影響了采購工作的規(guī)范與效率。

加強采購規(guī)范。提升采購效率的建議

加強制度建設(shè)，嚴格采購法規(guī)落實

確保煙草企業(yè)采購有序進行，提高采購的效率，就必須根據(jù)“決策者重結(jié)果、管理者重規(guī)則、操作者重細節(jié)、監(jiān)督者重風(fēng)險”的原則，健全和完善適合煙草商業(yè)企業(yè)采購的各項規(guī)章制度，明確規(guī)定采購操作整個過程、審批方式、公示和投訴以及供應(yīng)商庫的管理辦法，從而做到有規(guī)可依，有章可循。

加強采購計劃管理，合理配置資源

強化目錄管理，明確采購范疇：編制《采購目錄》時，事先組織調(diào)查，從全年或更遠的目標來規(guī)劃，科學(xué)構(gòu)建四級采購目錄，同時將日常采購項目全部納入?yún)R總到《采購目錄》，進行規(guī)范管理。第四級目錄細化至最小預(yù)算科目，并逐項明確采購部門和組織形式，使采購方式審查前置化，解決上會頻繁和決策低效等問題。未編入目錄的項目，不準實施采購。

規(guī)范采購計劃的制定和變更，確保嚴格高效：制定計劃時，全面考慮、從長計議、細致入微，從源頭減少計劃的頻繁調(diào)整，同時規(guī)范計劃變更，凡是涉及組織形式、采購方式和項目新增，定期提交相關(guān)管理委員會實名表決，確保責(zé)任可追溯，防止集體決策變成無人擔(dān)責(zé)。

抓好集中采購：將采購的決策權(quán)和組織權(quán)集中到相關(guān)部門或單位，集中負責(zé)計劃編制、采購立項和實施。堅持“公開透明、公平競爭、公正擇優(yōu)”原則，切實做到使用人、主管人、審批人、采購管理人和監(jiān)管人的“五分離”，確保集中采購正常進行，采物資符合質(zhì)量安全的要求。

優(yōu)化采購流程，明確職責(zé)與權(quán)限

嚴格落實標準與細節(jié)：梳理采購流程，優(yōu)化采購程序，將業(yè)務(wù)、合同、監(jiān)督、公開等融入統(tǒng)一的采購管理系統(tǒng)，嚴格落實標準與細節(jié)，明確職責(zé)與權(quán)限，規(guī)范節(jié)點的輸入與輸出，讓每個人都能了解所有的業(yè)務(wù)要求。

廣泛應(yīng)用模板，做到規(guī)范高效：為減少采購人員的行為偏差，使復(fù)雜問題簡單化，可以將最優(yōu)做法、經(jīng)驗和技巧固化成普遍適用且符合規(guī)范的模板，讓操作從“各自解讀”變成“即取即用”，省去反復(fù)性指導(dǎo)和重復(fù)性審核，提高效率。

創(chuàng)新供應(yīng)商管理，增值供應(yīng)鏈：須嚴格對供應(yīng)商進行資信、業(yè)績評價和重要材料現(xiàn)場考察評審，建立與企業(yè)規(guī)模需求相適應(yīng)的合格供應(yīng)商名錄庫，并對合格供應(yīng)商名錄庫實行動態(tài)調(diào)整，隨時引進新的優(yōu)秀供應(yīng)商，及時淘汰有劣績的供應(yīng)商。

加強風(fēng)險防控，實現(xiàn)全過程監(jiān)管

圍繞采購相關(guān)流程，梳理出各個風(fēng)險點，對每一個風(fēng)險點擬定防范措施。監(jiān)督部門要全程參與，嚴格把關(guān)，保證采購活動的公平、合法、規(guī)范，確保評選出的供應(yīng)商具備應(yīng)有的資質(zhì)和能力。

以人為本，全面提高采購人員素質(zhì)

篇2

關(guān)鍵詞:零星物資采購;合同管理;規(guī)范性;內(nèi)部控制

引言

近些年來，國家為適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，培養(yǎng)應(yīng)用型合格人才，對高職院校辦學(xué)加大了投資力度，促進了高職院校的發(fā)展。在政策的扶持下，高職院校得到了更多建設(shè)資金，在教學(xué)設(shè)備、儀器、辦公設(shè)施等方面的物資采購日益增多。盡管高職院校按照《政府采購法》來執(zhí)行物資采購，但是在部分零星物資采購的過程中依舊存在著一些問題，特別是零星物資采購合同管理的規(guī)范性不夠，制約了采購來的設(shè)備物資發(fā)揮其應(yīng)有的作用，而且也容易產(chǎn)生廉政風(fēng)險［1］。高職院校必須認真研究，采取有效措施來加強零星物資采購合同管理，提高采購合同管理的規(guī)范性。

1高職院校零星物資采購的特點與方式分析

1．1高職院校零星物資采購的概念

高職院校零星物資的采購是指國家創(chuàng)辦的高職院校為滿足學(xué)校教學(xué)、管理等工作需求，依據(jù)一定的程序開展對教學(xué)、實驗、實習(xí)和辦公等過程中一些耗材、設(shè)施、維修等零星物資和服務(wù)的購買，其單次采購的總費用一般不高于10萬元。這種采購的主體是高職院校，采購的內(nèi)容是高職院校辦學(xué)或者辦公所需設(shè)備物資以及相關(guān)服務(wù)等。除了設(shè)備設(shè)施的采購?fù)猓呗氃盒Ｖ械囊恍┓?wù)項目(如物資的報廢處理、設(shè)備的搬遷、咨詢服務(wù)等)也屬于零星物資采購的范疇［2］。

1．2高職院校零星物資采購的特點

高職院校零星物資采購雖然也屬于政府采購的范疇，但是與一般的政府采購相比，有著不同的特點。(1)單次采購的物資價值小。高職院校采購的零星物資大都是價值不大，單次采購一般在10萬元以下，有的采購甚至只有一、兩萬元或甚至幾千元。這就容易造成投標方的投標興趣不大，特別是在設(shè)備及維修工程上，參加采購的企業(yè)不多，有時還會造成公開招標的失敗。(2)高職院校的零星物資采購計劃性不強。雖然高職院校資金使用大都納入了地方的財政預(yù)算，其物質(zhì)采購的資金需要在年度預(yù)算中體現(xiàn)，但是由于零星物資采購大都是一些臨時性和突發(fā)性的物資需求，難以在前一年制定下一年度預(yù)算時加以準確確定［3］，這就容易造成年度預(yù)算中很難完全體現(xiàn)出零星的物資需求，也就不好科學(xué)地安排零星物資的采購計劃，使得其采購的計劃性不強。

1．3高職院校零星物資采購的方式

高職院校零星物資采購由于其單次采購的價值較小，往往達不到《政府采購法》及地方采購規(guī)定中公開招標的標準;同時，它又需要利用國家資金，因此必須符合《政府采購法》的要求。采購方法一般是邀請招標、競爭性談判或者詢價以及單一來源采購。其中單一來源采購是在只有一家供應(yīng)商的情況下高職院校才選用的零星物資采購方式［4］。

2高職院校零星物資采購合同管理存在的問題

2．1高職院校零星物資采購的合同管理

高職院校的零星物資雖然單次采購的價值不高，但是長期累計的數(shù)量較多，其最終形成的價值也是可觀的。例如，一個部門的打印機所使用的打印紙雖然不多，但是全校各個院系和部門一年累計使用的打印紙就非常多了，累計價值也較大。為了對這些零星物資加強管理，需要按照國家的法律法規(guī)和高職院校的制度，對這些零星物資采購的立項、采購方式的選擇和合同的訂立及歸口管理、合同履行等環(huán)節(jié)實施嚴格的管理［5］，以保證采購合同的合法性與規(guī)范性，確保合同得到有效執(zhí)行。

2．2高職院校零星物資采購合同管理規(guī)范性欠缺及原因分析

從我國高職院校開展零星物資采購的實踐來看，采購合同管理在整體上欠缺規(guī)范性(如表1所示)。高職院校零星物資采購缺乏規(guī)范性的原因，有以下幾點:(1)重視度不夠，缺少對合同的統(tǒng)一管理。由于零星物資單次采購的價值小、計劃性不強，造成了人們對其重視程度不足，認為能夠買來使用即可，忽視對其規(guī)范性管理。在實際操作中，缺少合同歸口管理部門，也未對零星物資采購合同進行統(tǒng)一的分類和連續(xù)編號管理。(2)零星物資采購制度不夠完善。高職院校簡單地遵循一般的《政府采購法》的規(guī)定來開展零星物資的采購工作，往往造成不適應(yīng)現(xiàn)實情況的難題［6］。如選擇公開招標方式進行采購，因單次采購的合同價值太小，供貨商往往不愿意參與公開投標。(3)對采購合同的前期準備工作缺乏管理。高職院校缺少對零星物資采購的立項論證，工作準備不足，對采購的必要性以及相關(guān)采購的內(nèi)容、物資的技術(shù)規(guī)格參數(shù)等研究不透徹，合同要求不明確。(4)采購合同的內(nèi)部控制機制不完善。高職院校采購主管部門與監(jiān)管部門對零星物資采購合同的管理沒有形成完善的管理體系，內(nèi)部控制機制不規(guī)范，管理職責(zé)不清，合同風(fēng)險控制不力，對合同的審核存在漏洞。對于影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，未經(jīng)組織業(yè)務(wù)部門、法律顧問、財會部門等相關(guān)部門進行聯(lián)合審核。

3加強高職院校零星物資采購合同管理規(guī)范性的對策研究

高職院校零星物資的采購合同管理不僅關(guān)系到采購物資的有效使用，以及院校的教學(xué)與科研工作，而且也是高職院校反腐倡廉制度建設(shè)中的一項重要內(nèi)容，關(guān)系到校風(fēng)、黨風(fēng)建設(shè)，應(yīng)該從黨風(fēng)廉政建設(shè)的高度來認識高職院校零星物資采購的合同管理，認真研究和采取有效措施來實現(xiàn)合同管理的規(guī)范性。

3．1高職院校要從全校廉政建設(shè)的高度來認識零星物資采購的合同管理工作

高職院校應(yīng)加強領(lǐng)導(dǎo)，明確零星物資采購管理的歸口部門。為了便于實施統(tǒng)一管理，可由校國有資產(chǎn)管理部門或者單獨設(shè)立的招標采購管理部門來統(tǒng)一負責(zé)零星物資的采購工作。

3．2建立與完善零星物資采購的合同管理制度

從零星物資采購的立項、技術(shù)論證和采購過程管理以及合同驗收、物資使用等各個環(huán)節(jié)完善制度建設(shè)，聽取各院系、部門、社會采購管理部門和供貨商以及招標機構(gòu)的意見，集思廣益，對不適合高職院校實際情況的采購與合同管理制度進行修改，使得采購合同管理制度能夠適用于高職院校的零星物資采購。明確相關(guān)制度規(guī)定，要求各部門、院系提前做好各項零星物資的采購計劃，并將其列入年度預(yù)算。

3．3采購主管部門須強化零星物資采購的合同管理工作

由高職院校的零星物資采購主管部門統(tǒng)一零星物資的采購公告，實施統(tǒng)一公開招標，以避免各院系單獨采購零星物資因合同價值過低，供貨商投標意愿不強的弊端。主動與供貨商溝通交流，合理選擇采購方式，根據(jù)情況規(guī)范使用競爭性談判和邀請招標以及詢價等方式，盡量避免采用單一來源的采購方式［7］。

3．4采購監(jiān)管部門應(yīng)加強對零星物資采購的監(jiān)督檢查力度

高職院校的紀委、監(jiān)察部門以及效能建設(shè)管理部門都是零星物資采購合同的監(jiān)管部門，應(yīng)認真履行內(nèi)部控制職責(zé)，加強采購立項、招投標、驗收等環(huán)節(jié)的合同監(jiān)管工作［8］。在重要和價值較高的零星物資采購中，監(jiān)察部門或者校招標采購管理辦公室要牽頭組織采購部門、國資管理部門、財務(wù)部門等，邀請相關(guān)專家共同提前審核招標文件與評分辦法，防止采購中出現(xiàn)違法肢解、規(guī)避招標以及評分歧視等行為。同時，監(jiān)管部門要積極參與零星物資招投標和進場驗收環(huán)節(jié)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)采購不符合規(guī)范要求或者采購物資不符合合同條款，要立即指出并要求相關(guān)單位及時予以整改，以確保零星物資采購合同管理的規(guī)范性。

3．5合同的歸口管理

各高職院校的專業(yè)與發(fā)展歷史不同，管理機制也不一致，所設(shè)立的部門也不相同，這使得對零星物資采購的合同管理部門也有差異性。有的學(xué)校由采購管理辦公室管理零星物資采購合同，有的學(xué)校由校長辦公室管理，也有的院校由監(jiān)察或?qū)徲嫴块T管理。為便于統(tǒng)一歸口管理，可設(shè)立校采購管理辦公室來負責(zé)校零星物資采購合同的管理;同時采購申請部門要負責(zé)合同的執(zhí)行情況管理，組織對物資進校后的檢查和驗收，并邀請校采購管理辦公室、財務(wù)部門、國有資產(chǎn)管理部門等共同參與，各部門均同意驗收合格后方可按照合同規(guī)定進行付款。

4結(jié)語

篇3

我國在實行政府采購制度后，政策制定、預(yù)算編制、購買方式?jīng)Q定、資金支付、監(jiān)督檢查等工作都由財政部門掌握，權(quán)力相對集中，如何正確使用權(quán)力，避免公共權(quán)力對政府采購各個程序的干預(yù)，成為政府采購工作中的重要一環(huán)。因此，加強政府采購內(nèi)部控制度建設(shè)是使各項權(quán)力得到約束、制衡和監(jiān)督，政府采購執(zhí)行得到規(guī)范化、程序化、法制化的保證。

一、加強內(nèi)部控制制度建設(shè)的必要性

（一）是貫徹政府采購法規(guī)制度的重要基礎(chǔ)

為了規(guī)范和加強政府采購工作，國家制定了《政府采購法》、《招標投標法》等法律

規(guī)章，這些是進行政府采購活動的基本依據(jù)。但這些法律規(guī)章只是從全國政府采購工作總體要求出發(fā)制定的，盡管在制定過程中盡可能考慮了不同地區(qū)、部門、項目的政府采購要求和特點，但相對于具體的政府采購活動而言，國家的法律規(guī)章的各項規(guī)定仍需結(jié)合具體政府采購項目、方式和管理特點，要求進行具體化，并作必要補充，以使政府采購管理工作能滲透到政府采購管理的各個環(huán)節(jié)、各個方面。這種對國家政府采購法律法規(guī)具體化的辦法和措施，就是政府采購內(nèi)部控制制度所需解決的問題。從某種意義上講，政府采購內(nèi)部控制制度，是國家政府采購法律法規(guī)的必要補充，是貫徹實施國家政府采購法律法規(guī)的重要基礎(chǔ)和保證。

（二）是規(guī)范政府采購工作秩序的客觀要求

政府采購工作涉及使用財政性資金政府各部門、供應(yīng)商、招標投標機構(gòu)等各方面的利益關(guān)系，處理不當將會影響有關(guān)方面的利益，因此政府采購工作必須依法進行。從我國推行政府采購制度情況來看，在采購過程中走后門、送回扣、假招標、擴大預(yù)算、高價圍標低價搶標等腐敗行為屢有發(fā)生，一些單位或人員為了小團體或個人利益，不僅損害了國家和社會公眾利益，也對政府采購活動的推行和管理帶來消極影響。因此，加強政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)，使政府采購管理工作的程序、方法、要求等制度化、規(guī)范化，這樣才能保證政府采購管理工作有章可循、有據(jù)可依、規(guī)范有序，才能保證政府采購工作在維護市場經(jīng)濟秩序中發(fā)揮應(yīng)有的作用。

（三）是完善政府采購管理制度體系的要求

我國的政府采購管理制度體系，通常由法律、法規(guī)、規(guī)章、制度四個層次構(gòu)成。顯然，內(nèi)部控制制度是政府采購管理制度體系的重要組成部分。《政府采購法》對政府采購工作的原則、基本方法和程序作了規(guī)定，為政府采購活動提供了制度保證，但只是指明了工作的方向和目標，要實現(xiàn)目標還需要根據(jù)規(guī)定并結(jié)合管理要求進行充實和細化，才能使政府采購法律規(guī)定落到實處，進而保證政府采購管理制度體系的完整性和有效性。

（四）是適應(yīng)加入世界貿(mào)易組織的要求

根據(jù)世界貿(mào)易組織的要求，我國加入WTO后，國外供應(yīng)商與國內(nèi)供應(yīng)商有同等的“國民待遇”，可以平等地參與我國政府采購招標活動（同志在2001年上海APEC會議上承諾，到2020年，開放我國政府采購市場）。因此，必須加強政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)，才能避免在政府采購中行政干預(yù)過多，甚至存在“暗箱操作”的現(xiàn)象，才能使政府采購管理工作滲透到政府采購活動的各個環(huán)節(jié)、各個方面，才能不僅有利于政府采購的公平競爭，更有利于維護市場經(jīng)濟秩序，樹立政府形象。

二、內(nèi)部控制制度建設(shè)的基本原則

（一）合法性原則

即應(yīng)當符合并嚴格執(zhí)行法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的政府采購法律制度的規(guī)定。依法辦事是政府采購工作的首要準則，也是制定政府采購內(nèi)部控制制度的首要原則。因此，政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)當符合《政府采購法》、《招標投標法》、《合同法》、《建筑法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》等法律的規(guī)定，以避免擾亂政府采購市場經(jīng)濟秩序。

（二）適應(yīng)性原則

即政府采購內(nèi)部控制制度應(yīng)當體現(xiàn)我國政府采購的特點和要求，不能因追求先進而脫離我國實際，不能生搬硬套，必須從我國實際出發(fā)，才能使政府采購內(nèi)部控制制度適應(yīng)政府采購管理要求并發(fā)揮作用。

（三）規(guī)范性原則

即應(yīng)當全面規(guī)范政府采購的各項工作，保證政府采購工作的有序進行。規(guī)范性原則的基本要求主要體現(xiàn)在：一方面要體現(xiàn)控制的全面性。從控制范圍看，內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋政府采購的每個過程、部門、環(huán)節(jié)和每個人，包括單位內(nèi)部相互牽制和單位與單位之間的相互牽制；從控制內(nèi)容看，不僅要對具體業(yè)務(wù)活動進行控制，還要把控制環(huán)境、會計系統(tǒng)、控制程序納入政府采購范疇；從時間上看，不僅要事中控制，還要實施事前和事后控制；從縱向?qū)蛹壙矗獜囊话銌T工控制逐步擴大到?jīng)Q策層甚至最高決策者，形成人人、事事、時時都能遵守內(nèi)部控制制度。另一方面要體現(xiàn)方法的科學(xué)規(guī)范性。政府采購內(nèi)部控制制度要符合并體現(xiàn)政府采購方法的科學(xué)性，政府采購內(nèi)部控制制度要符合并體現(xiàn)政府采購活動中諸如采購方式、評標方法等的科學(xué)性，不能與一些與政府采購活動相關(guān)的會計、統(tǒng)計、管理學(xué)科的基本方法和要求相違背。

（四）科學(xué)性原則

政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)的科學(xué)性原則，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

一是科學(xué)合理的可操作性，政府采購的各項內(nèi)部控制制度的執(zhí)行應(yīng)有明確的程序，在各控制關(guān)鍵點或風(fēng)險區(qū)域時段，要明確與該控制點相關(guān)的操作步驟、各步驟涉及的部門或崗位所應(yīng)履行的職責(zé)權(quán)限。制定的各項內(nèi)部控制制度應(yīng)當便于操作和執(zhí)行，缺乏和科學(xué)性和不易操作的管理制度，是不會有生命力的。

二是利于控制的相互牽制性。即一項業(yè)務(wù)活動必須分配給具有相互制約關(guān)系的兩個或兩個以上的職位分別完成。在橫向關(guān)系上，一項工作至少要由彼此獨立的兩個部門或人員辦理，以使該部門或人員的工作接受另一部門或人員的檢查和制約；從縱向關(guān)系上，一項工作至少要經(jīng)過不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制。嚴禁一個部門既管審批又管執(zhí)行，支付款項所需印章全部由一個人保管等行為。

篇4

Abstract： By studying the features of copper material purchasing department production， this paper aims to establish a quality management system with standard advanced mode to normalize the management in purchasing and keep it effectively operated. In the establishment and operaton practice of the system， normative management can make management more free and relaxed， and timely corrective actions can keep the system in continuous improvement， thus ensuring the sound development in copper purchasing.

關(guān)鍵詞： 質(zhì)量管理體系；規(guī)范作用；實踐

Key words： QMS；normative function；practice

中圖分類號：U472.32 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）21-0143-02

0 引言

質(zhì)量管理體系是在質(zhì)量方面指揮和控制組織的管理體系。是全球公認的系統(tǒng)化和程序化的管理模式。推行ISO9001標準有利于創(chuàng)新觀念，創(chuàng)新體制，創(chuàng)新管理，創(chuàng)新服務(wù)，ISO9001質(zhì)量體系是國際標準化組織制定的國際通用的管理體系，是針對企業(yè)如何提高產(chǎn)品質(zhì)量制訂的，并已為越來越多的行業(yè)和組織所采用。我們部門作為集團公司的銅原料采購單位，肩負著企業(yè)最終產(chǎn)品的原料供應(yīng)，建立質(zhì)量管理體系，引入相關(guān)質(zhì)量管理標準，幫助部門質(zhì)量目標的順暢實現(xiàn)，通過各項工作的程序化、制度化，做到規(guī)范管理，并最終占有原料市場，提高原料質(zhì)量，提高保證程度，滿足冶煉生產(chǎn)需要。

1 建立和實施質(zhì)量管理體系的目的

1.1 通過建立體系文件控制，能有效的將服務(wù)與管理規(guī)范化、標準化、程序化和制度化。充分體現(xiàn)工作的職責(zé)要求，進而更為有效地進行監(jiān)督檢查，明確工作程序，提高工作效率，提升產(chǎn)品質(zhì)量，提高服務(wù)水平。

1.2 通過體系的建立，明確各科室的管理職責(zé)，便于各科室之間在工作上的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。使各項工作開展起來責(zé)權(quán)明晰，步驟順暢有效，防止了阻礙管理與發(fā)展的不良風(fēng)氣。各科室都有細化的質(zhì)量分解目標，依據(jù)質(zhì)量考核記錄表對各科室進行考核，與工資效益掛鉤。

1.3 通過體系的有效運行，有利于實事求是地對科室、個人的業(yè)績進行考核。每個科室都有自己獨立的崗位職責(zé)和質(zhì)量分解目標。根據(jù)體系的要求，必須要將工作程序標準化，質(zhì)量目標分解到科，到每一個工作人員，每一個工作程序又都相應(yīng)的具備可跟蹤的質(zhì)量管理記錄。這樣，就真實反映了科室、個人的工作動向及業(yè)績。

2 對銅原料采購部門產(chǎn)品及特性的分析

ISO/IEC中對認證的定義是：由可以充分信任的第三方證實某一經(jīng)鑒定的產(chǎn)品或服務(wù)符合特定標準或規(guī)范性文件的活動。在ISO9001標準中，術(shù)語“產(chǎn)品”的定義是“過程”的結(jié)果。一個產(chǎn)品可以是一組產(chǎn)品由不同類別的產(chǎn)品構(gòu)成，區(qū)分取決于主導(dǎo)成分。作為集團公司的銅原料采購部門，采購銅原料就是這個過程的主導(dǎo)成分，圍繞銅原料的采購，還有非主導(dǎo)成分。一系列的服務(wù)過程就是要確保銅原料采購這一產(chǎn)品的實現(xiàn)，并保質(zhì)保量，安全到貨符合標準。

每一種產(chǎn)品都有它的特性，具體到本部門的銅原料采購。首先它具有多樣性，采購的品種有銅精礦、冰銅、粗銅、雜銅，還有陽極板；其次是標準性，所采購的銅原料，其質(zhì)量標準及物理規(guī)格要符合生產(chǎn)所需，也就是要符合工藝要求。例如，粗銅采購的質(zhì)量標準是含銅大于等于97.5%，所供粗銅到廠單車應(yīng)屬同爐所出，不得混有其他雜物，同車粗銅的含銅、金、銀品位要求均勻一致。銅精礦的品位基準為含銅20%，低于16%拒收；陽極板品位含銅為99.2%；冰銅的質(zhì)量標準為含銅大于等于30%。可見不同的原料有不同的質(zhì)量標準；第三是數(shù)量確定性，正常生產(chǎn)情況下，我部門需要采購的數(shù)量是基本確定的。每天的銅精礦需求量是600個實物噸，100噸的陽極爐一天能吃80噸粗銅。但特定的階段（如考慮爐子大修），一定要有一定量的庫存做緩沖。所以，采購量要保證，相應(yīng)的采購計劃就要提前下達。第四是經(jīng)濟性，無論國內(nèi)國外銅原料采購，都會有經(jīng)濟上的往來，大筆的原料資金預(yù)付、結(jié)算付款和套期保值等。

根據(jù)產(chǎn)品主導(dǎo)成分的特性，簽訂不同種類的銅原料供需合同，并認真履行好合同。在合同簽訂中，明確貨物名稱、供貨數(shù)量、質(zhì)量要求、有價金屬的計價方式，銅的點價方式、糾紛的處理方式以及其它約定事項；建立不合格品控制程序，對不合格品的種類及相關(guān)方的職責(zé)做出明文規(guī)定，規(guī)定不合格品的處置條例，建立相關(guān)檔案，并做好往來記錄；建立貨貸資金風(fēng)險控制程序，及時確認資金到帳情況，記入到貨情況臺帳，跟蹤貨物結(jié)算，書面報告結(jié)算情況。總之，在銅原料采購的實現(xiàn)質(zhì)量目標過程中，圍繞目標，規(guī)范管理，根據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量的特性建立各種可控程序，規(guī)避風(fēng)險，持續(xù)改進。

3 銅原料采購過程中的管理與服務(wù)行為、質(zhì)量標準

銅原料采購過程實現(xiàn)包括以下管理與服務(wù)行為：①建立供方評價制度，確定供貨商；②銅原料入場質(zhì)量監(jiān)督管理；③依點價方案實施確定結(jié)算價格，進行套期保值數(shù)據(jù)傳遞；④銅原料結(jié)算管理程序；⑤不合格品控制程序；⑥貨貸結(jié)算資金控制程序。同時建立相應(yīng)的法律法規(guī)匯編、有關(guān)銅原料的國家及行業(yè)標準匯編。作為管理執(zhí)行的標準，隨時查閱，及時掌控變化，及時更新。在日常的銅原料采購實踐過程中，這幾種管理與服務(wù)行為的有機協(xié)調(diào)十分重要。比如，在銅原料入場質(zhì)量監(jiān)督管理環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問題時，須及時反映到不合格品控制程序、結(jié)算資金控制程序，甚至供方評價程序等。從整個銅原料采購的管理與服務(wù)的過程可以看出，不同的過程對應(yīng)不同的管理程序，不同的程序可以分解到不同部門的質(zhì)量活動中去，從而可以把握銅原料的采購過程中，產(chǎn)品如何在各個環(huán)節(jié)中得到實現(xiàn)，并且這種改進在質(zhì)量方針和質(zhì)量目標持續(xù)調(diào)整的指導(dǎo)下也持續(xù)進行，并保持持續(xù)改進。這就是質(zhì)量認證管理體系的規(guī)范作用在本部門的采購管理工作中的體現(xiàn)。體系的建立使業(yè)務(wù)程序制度化，管理規(guī)范化，員工人人知道該做什么、如何做，這是提高績效的最大保障。

4 體系建立運行實踐及應(yīng)注意的問題

由于我部門質(zhì)量管理體系文件的有效建立與長期運行，使銅原料采購的各項管理制度深入人心。因為有嚴格的考勤記錄、質(zhì)量目標考核記錄做依據(jù)，評選單位先進，不再需要領(lǐng)導(dǎo)、員工的主觀臆斷，依記錄排序，工作變得簡單明了，互相不扯皮了。最近，省國資委在對企業(yè)的調(diào)研中查看了我們部門在套期保值方面的信息傳遞記錄，所有記錄按年整理裝訂齊備，因其詳實可控，獲得了高度認可，同時也證實了本部門在管理上的規(guī)范。質(zhì)量管理體系建立與運行的規(guī)范作用可見一斑。但是不要一成不變地認為，一旦建立體系，任何問題都解決了，體系的運行還要注意以下問題：①體系的建立與運行要依靠領(lǐng)導(dǎo)持續(xù)高度重視，全部業(yè)務(wù)科室人員的協(xié)作完成。所以，體系文件一定要做到人手一套，從上到下認真組織學(xué)習(xí)深入貫徹落實，反復(fù)培訓(xùn)，形成習(xí)慣。②體系運行過程要保持監(jiān)控和測量并形成記錄。就本部門來說，要有質(zhì)量目標考核表、價格確認書、結(jié)算單、供方評價、到貨記錄，不合格品控制單等大量詳盡的記錄。只有規(guī)范的管理，才能使企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。③體系處于持續(xù)改進中，不能過度追求完美。要有耐心，從小事做起，從最能產(chǎn)生效益的事做起。④從企業(yè)實際出發(fā)，重在保持“有效”。當前有效的，就是合適的，整理成文件，使之程序化，制度化，規(guī)范化。當前有效但不是很合適的，一定要保證論證的充分性，然后再進行文件的修改。

參考文獻：

[1]淺談ISO9001質(zhì)量管理體系認證在企業(yè)管理工作中的重要作用.

篇5

2003年，隨著《政府采購法》的頒布實施，中央、省、市、縣分別組建了政府采購的工作機構(gòu)。8年來，商城縣政府采購機構(gòu)堅持一手抓《政府采購法》的宣傳、貫徹、實施，一手抓“理順關(guān)系、完善制度、規(guī)范管理、增強服務(wù)、提高效率”政府采購工作的推進，努力克服時間緊、工作量大、要求高、人手少等難題，制定了政府采購規(guī)章制度，規(guī)范了采購工作程序，政府采購工作逐步走上了有條不紊、健康發(fā)展的軌道。據(jù)統(tǒng)計，8年來商城縣共組織實施政府采購600余次，采購預(yù)算12830萬元，實際執(zhí)行12600萬元，節(jié)約資金2230萬元，節(jié)約率16.7%，政府采購改革基本實現(xiàn)了堵塞漏洞、“陽光操作”、提高效益的預(yù)期目標。

一、政府采購存在的問題

1.采購競爭氛圍不濃。由于縣級財力自給能力低，上級轉(zhuǎn)移支付有限，縣級財政大多仍是“吃飯財政”，用于各單位硬件建設(shè)的資金比例較低，從而制約了政府采購規(guī)模。一方面規(guī)模小導(dǎo)致外地有實力的供應(yīng)商對進入縣級政府采購市場興趣不大；另一方面，縣級商品市場相對發(fā)育不健全，市場競爭遠不如大中城市激烈，無法滿足潛在供應(yīng)商必須超過三家的基本要求，致使政府采購難以實施或?qū)嵤┢饋碛胁灰?guī)范的地方。

2.采購管理體制不順。根據(jù)《政府采購法》的要求，政府采購的管理機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)分開設(shè)立，相互監(jiān)督，相互制約。由于縣級采購機構(gòu)人員較少，采購規(guī)模較小，雖掛兩塊牌子，但是一套人馬，管采不分，既要抓監(jiān)管又要具體實施采購，難以在政策性、技術(shù)性都非常強的采購活動顧及所有環(huán)節(jié)。

3.集中采購認知缺乏。由于政府采購對財政資金的管理從價值形態(tài)延伸到實物形態(tài)，在一定程度上限制了部門開支的“自由地”，必然觸動一些部門和單位的切身利益。一些單位認為采購資金是單位的，對集中采購有抵觸情緒。此外，不少單位對政府采購的意義、運作程序等知之不多，特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)游離于政府采購大門之外的現(xiàn)象較為突出。

4.采購預(yù)算亟待解決。對于縣級政府來說，一般財力均較薄弱，“保工資、保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定”都很難，財政難以拿出更多的錢來對各單位所需設(shè)備、設(shè)施等進行采購，采購資金的來源大部分為單位自籌資金。所以，在年初進行部門預(yù)算時，一般均沒有辦法安排各單位的采購預(yù)算，從而導(dǎo)致采購計劃難以集中。雖然在制訂各年度采購目錄時，嚴格強調(diào)采購預(yù)算和計劃，但實際操作起來難度非常大。

5.專家建庫難以啟動。評審是政府采購活動中最重要的環(huán)節(jié)之一，評審水平的高低直接影響到政府采購活動的質(zhì)量以及采購各方當事人的利益。目前，采購項目繁多，專業(yè)要求廣泛，而縣級專業(yè)人才資源不夠豐富，分專業(yè)建立專家?guī)祀y度極大，無法實行隨機抽取專家。如果從省、市專家?guī)炱刚垖＜遥环矫嬉驗槁吠具h難以請到，另一方面聘請費用也太高。通常評審專家是臨時拼湊而來，他們沒有得到系統(tǒng)的培訓(xùn)，對項目的技術(shù)性能、要求不熟悉，有的甚至對政府采購制度和招投標制度不熟悉，所以多數(shù)評委不能充分履行職責(zé)，影響縣級政府采購的健康發(fā)展。

二、完善采購努力方向

要解決上述問題，縣級政府采購工作必須在數(shù)量和范圍上求規(guī)模，在程序和質(zhì)量上求規(guī)范。規(guī)模代表數(shù)量和范圍，規(guī)范強調(diào)質(zhì)量和深度，在上規(guī)模中求規(guī)范，在求規(guī)范中上規(guī)模，堅持以規(guī)模與規(guī)范并重，以強調(diào)規(guī)范促進規(guī)模為首要任務(wù)，推動政府采購工作科學(xué)、健康發(fā)展。具體來說，筆者認為需在以下方面尋求突破：

1.拓展采購范圍，擴大采購規(guī)模。縣級政府采購要按照“突出重點、先易后難、循序漸進、穩(wěn)步推進、協(xié)調(diào)發(fā)展”的工作思路，采取多種措施，拓展采購范圍，擴大采購規(guī)模。建立以省、市為軸心的區(qū)域性采購市場，實行“省級搭臺，市級唱戲，市縣上下聯(lián)動，區(qū)域橫向聯(lián)合”的運行機制。可以發(fā)揮省、市政府采購機構(gòu)在規(guī)范運作、信息技術(shù)等方面的優(yōu)勢，將縣級政府采購中心之間短期內(nèi)難以形成規(guī)模的采購項目聯(lián)合起來，變零星為集中，變分散為規(guī)模，充分發(fā)揮采購的規(guī)模效應(yīng)，提高政府采購占財政支出的比重。

2.健全管采機構(gòu)，提高人員素質(zhì)。嚴格按照《政府采購法》規(guī)定，實行政府采購管理機構(gòu)與執(zhí)行機構(gòu)分設(shè)，各司其職，各負其責(zé)，真正實現(xiàn)管采分離。政府采購管理機構(gòu)和集中采購機構(gòu)是政府采購管理主體和執(zhí)行主體的關(guān)系，是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，管采分設(shè)可以形成有效的制約機制。一方面要加強采購責(zé)任制度、檔案管理制度、保密制度及政府采購操作規(guī)程等內(nèi)部制度建設(shè)，用規(guī)章制度規(guī)范采購人員行為。另一方面要通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參觀、交流等多種方式，努力提高采購人員的政治素質(zhì)和采購執(zhí)行能力，以適應(yīng)當前政府采購工作的需要。最后，由于政府采購工作量大、專業(yè)性強、程序復(fù)雜，是一門集采購技術(shù)、商品知識、法律知識、宏觀政策于一體的工作，涉及多方利益，需要一支高素質(zhì)的專業(yè)化隊伍。只有加強政治思想教育工作，強化采購人員廉潔自律意識，不斷提高政治素養(yǎng)，才能使政府采購工作真正成為體現(xiàn)效率和效益的“陽光工程”。

3.加強計劃管理，強化預(yù)算約束。政府采購預(yù)算是政府采購工作的基礎(chǔ)，是政府采購計劃的依據(jù)。政府采購預(yù)算應(yīng)納入財政年度總預(yù)算，和財政總預(yù)算同時進行編制。對未編入政府采購預(yù)算的采購項目，原則上當年不能采購。各單位在編制部門預(yù)算時，應(yīng)將財政撥款、預(yù)算外收入、業(yè)務(wù)收入及各種事業(yè)收入統(tǒng)籌考慮，將政府采購預(yù)算單獨列示，采購項目、數(shù)量、金額、投入使用時間及要求詳細編列，使采購時能提前準備、按需采購、集中高效，避免無序采購。

4.實行資源共享，推進專家建庫。政府采購離不開供應(yīng)商、評審咨詢專家、商品價格信息等，要完善信息資料庫建設(shè)，打破地域界限，實現(xiàn)跨區(qū)域資源共享，以擺脫縣級地域相對狹窄、選擇范圍相對狹小的束縛，實現(xiàn)政府采購信息資源無限擴大。重點抓好評審專家?guī)旖ㄔO(shè)，可以實行相鄰縣市共建共享的辦法，以解決縣域?qū)I(yè)人才不足和聘請省市專家路途遙遠的難題。

5.防范化解風(fēng)險，規(guī)范采購操作。規(guī)范的操作程序、科學(xué)的防范措施、有效的運作方式是確保政府采購科學(xué)發(fā)展、長遠規(guī)范的前提和基礎(chǔ)，政府采購制度的屬性，決定了建立和完善風(fēng)險防范機制的必要性。首先，防范和化解質(zhì)量風(fēng)險。貨物質(zhì)量是政府采購成敗的關(guān)鍵。要選擇貨源渠道正規(guī)、產(chǎn)品質(zhì)量有保證、售后服務(wù)好、特許專業(yè)經(jīng)營的供應(yīng)商；其次，防范和化解合同風(fēng)險。政府采購合同是政府采購的重要組成部分。簽訂合同時要對合同條款進行認真分辨，盡量做到意思表達清楚，不會產(chǎn)生歧義，有條件的還可以邀請法律工作者幫忙把關(guān)，同時避免代簽合同，積極規(guī)避合同陷阱損失；最后，防范和化解招標風(fēng)險。招標采購是政府采購的主要方式。要貫徹“公開、公平、公正”原則，編制規(guī)范的招標文件，客觀、公正地對待所有參與投標的企業(yè)，嚴禁暗箱操作和虛假招標，嚴禁投標企業(yè)串通合謀、串標，防止招標失敗、流標等風(fēng)險的產(chǎn)生，切實降低招標成本。